カナダで契約社員として働くには

契約社員として働く方法を知り、ご自分のキャリアをコントロールしてください。 カナダは、契約社員としての道を踏み出すには絶好の場所です。

フレンドリーな人々と息をのむような美しい景色、そして（もちろん）世界トップクラスの美味しいメープルシロップだけが理由ではありません。グレートホワイトノースと呼ばれるカナダは、契約社員を支援し、力を与える正真正銘の起業ハブです。そして、カナダ最大の都市トロントは、世界でリモートワークに最適な場所の一つです。

しかし、次に挙げるように、実行に移す前に知っておかなければならないことがあります。

• カナダで業務開始の登録を行う方法

• 社員として誤分類されないようにする方法

• 法令を遵守した契約書を作成する方法

• 世界中の国々に請求書を発行し、代金を回収する方法

このガイドでは、知っておかなければならない納税義務やその他の責任を含め、カナダでフリーランサーになる方法を細かく説明します。

しかし、その前に、カナダが契約社員をどのように定義しているかを明確にしておくことが重要です。

カナダにおける契約社員の定義

契約社員とは、他者に有償サービスを提供する労働者のことです。しかし、社員とは分けて分類され、社員と同じ福利厚生を受けることはできません。

労働者が契約社員か社員かを判断しやすいように、カナダ歳入庁（CRA: Canada Revenue Agency ）は、次のような多数の基準テストを使用しています。

• その労働者は業務を外注できるか

• 誰が財務リスクを負うのか

• 仕事に必要なツールや機器は誰が提供するのか

• 誰が価格を決め、作業を管理するのか

• 取引の独占性

• 社内でどの程度、一体化された取扱いを受けているか（例えば、その労働者は社内にメールアドレスを持っているか。社内のミーティングやイベントに出席しているかなど）

契約社員になることのメリット

個人事業主は増加傾向にあり、アメリカだけでも6400万人プロフェッショナルがフリーランスで働いています。このキャリアパスを選択すべき最大の理由をいくつか挙げましょう。

柔軟性が高まる

自分の監督者は自分なので、自分がどのような働き方をするかを完全にコントロールできます。自分のライフスタイルに最も適したスケジュール、プロセス、システムを選ぶことができます。

このような契約は、お子さんのいる方には特に便利です。お子さんのスケジュールに合わせて働けるからです。また、いろいろなところに小旅行をしながら働けるので、デジタルノマドにとっても理想的です。短期の契約を選んで長期の旅行休暇を取ることさえ可能です。

勤務時間が柔軟であることに加え、自分の興味や目標に合わせてプロジェクトを引き受けたり辞退したりする自由があります。

税控除が受けられる

契約社員は、通常の社員では受けられない税控除を活用することができます。例えば、ホームオフィス、インターネット、電話、広告、健康保険料などは、すべて必要経費として計上できます。

これらの控除は年末に所得税から差し引かれるので、手取り額が多くなります。

多様な経験が積める

定期的に転職することにより職歴を広げることができます。実力を試し、新しいスキルを身に付け、ネットワークを広げる機会が与えられます。それらの経験はあなたの履歴書を充実させ、未来の顧客に強くアピールすることができます。

さらに、多数の顧客を持てば収益源が広がり、閑散期には良い緩衝材になります。

より大きな収入を得られる可能性

契約社員として働くと、同じ業務に就く社員より高収入を得られる可能性があります。顧客は雇用主ではないので、あなたに福利厚生を提供したり、あなたの機器のコストを負担したりする必要がありません。これは、あなたが自分の業務により高い料金を提示し、有利な地位を維持できるということです。

さらに、あなたは個人事業主として自営業税も納付しなければなりません。これも、その分だけ料金を引き上げる正当な理由になります。

フリーランサーはあなたに適しているか

フリーランサーには多くの利点がありますが、誰にでも適しているわけではありません。フリーランサーになる方法を学ぶ前に、検討しなければならない重要なポイントがあります。

概して、フリーランサーは、仕事に大きな自由と多様性を求める、意欲に溢れた方に最適な働き方です。このような働き方はクリエイティブな分野で最もよく見られますが、タクシー運転手や動物の調教師といった分野でも 著しく増加しています。

上司がいないので、任務を遂行し、期限を守るのは自分です。これは、自分に厳しく、時間管理能力が優れていなければならないことを意味します。

また、近くに同僚がいないため、ワーキングスタイルによって、集中しやすくなる場合もあれば、集中しにくくなる場合もあります。

契約社員として働くことを選択した場合には、日々の課題以外にも、しなければならないことがたくさんあります。例えば、請求書や契約書の作成といった人事管理業務も自分の仕事です。また、通常の場合、新規の顧客を掴むためには自分を売り込まなければなりません。これらの仕事は多大な時間と労力を必要とするため、心の準備をしておくことが重要です。

最後に、フリーランサーになるためには資金の準備が必要です。例えば、自分でツールや機器を購入する必要があるかもしれません。また、フルタイムの社員のような健康保険に加入する資格がないため、自分で加入する必要があります。これは一般に、雇用主の団体保険料より高額です。

さらに、顧客は源泉徴収を行いません。従って、自分で毎年の課税分の資金を取っておき、四半期ごとに税務署に納付しなければなりません。

経営構造を選択する

カナダで契約社員として働くためには、ご自分の事業の法的構造を選択しなければなりません。一番よくあるモデルをいくつか挙げます。

個人事業主

このシンプルな構造は個人の契約社員に最適です。ご自分（事業主）と事業は法的に分離されておらず、自分が事業を全面的に支配します。

個人事業主は、一番簡単で費用対効果の高い選択肢です。欠点は、すべての債務と義務にに関して自分が個人的に責任を負うという点です。

パートナーシップ

別の人と一緒に事業を始めたいのであれば、パートナーシップが適しているかもしれません。パートナーシップの場合も、個人と事業は法的に分離されていません。ご自分とパートナー（複数可）が、負債と義務について個人的に責任を負います。

スキルセットの合体は、ビジネスチャンスを広げ、成長を促しますが、義務の共有や自律性の制限をデメリットと考える方もいます。

法人

法人は、個人であるあなたとは別個の正式な法的組織体です。収入と損失は、すべてあなた個人ではなく会社に帰属します。カナダでは、連邦当局または州/準州当局のいずれかを通じて事業を法人化することができます。

法人の利点は、正当性が強化され、債務から保護されることです。しかし、同時に、起業には時間がかかり、厳格な規則が適用されます。

それぞれの構造に長所と短所がありますが、ほとんどの契約社員は個人事業主モデルを選択します。それは、設立と運営がとても簡単だからです。

屋号を選択する

事業形態が決まったら、次は屋号を決めましょう。この名称は、事業の目的を直接表わし、自分を効果的に宣伝できるものにすべきです。そして、長く付き合うことになる名前なのですから、賢明な選択が大切です。

本名を選ぶか、別の名前を選ぶかは、ご自分の状況によって異なります。綴りや発音が簡単であれば、ご自分の名前でも十分です。とはいえ、本名を使う方法を選択するのは、一人で長く事業を運営する予定の場合に限るべきです。

ご自分の名前が読みにくい場合や、将来的にチームを大きくしたい場合は、別の名前を検討してください。このアプローチは、商品を販売する場合にも有効です。

屋号のベストプラクティスは、シンプルであることと、ウェブ上で使いやすいことです。屋号が長すぎたり、複雑すぎたりすると、将来的な顧客に見つけてもらいにくくなります。

同時に、屋号はありふれておらず、ご自分を際立たせる名称にすべきです。競合する事業者をリサーチし、ご自分が使おうとしている屋号に似ている名前の事業者がいないことを確認してください。また、近隣の別会社と間違われる可能性のある名前は避けましょう。

事業登録

個人事業主を選択した場合は、連邦政府ではなく、地元の州／準州政府に事業を登録する必要があります。それぞれの州/準州には独自の登録要件がありますので、 現地の監督機関に相談することをお勧めします。

場合によって連邦法人番号が必要になることがあります。ブリティッシュコロンビア州、マニトバ州、ノバスコシア州、オンタリオ州、サスカチュワン州にお住まいの方は、事業登録を完了すると自動的にこの番号が発行されます。これらの州以外にお住まいの場合は、 カナダ関税歳入庁（CRA）から番号を取得する必要があります。カナダでの個人事業主登録に関する詳しい情報は、 カナダ政府のウェブサイトをご覧ください。

法人の場合、この手続きはもう少し複雑です。定款の提出、事業を行おうとする地域での登録、必要な免許・許可の取得が必要です。

契約社員の納税義務を知る

カナダで契約社員になる方法がわかったところで、次に知っておかなければならないのは納税義務です。

契約社員は、税と社会保険料を計算し、納付する責任を負います。多くの国と同じように、カナダも 所得税率は累進課税です。この税率で納付する税額が決まります。

個人事業主の場合は、営業利益にかかる個人所得税を納付します。具体的には、次のような義務を負います。

• フォームT2125で事業所得を申告する。

• フォーム428に記入して、収税/準州税を計算する（ケベック州在住の場合は、別途州税申告書も作成）。

これらの書式はいずれも、一般的な T1個人所得税申告書に含まれています。

事業で3,500ドル以上の営業利益が出た場合は、 カナダ年金制度（CPP）（ケベック州に拠点を置く場合はケベック州年金制度（QPP））にも拠出しなければなりません。個人事業主は、営業利益の11.4%を拠出しなければなりませんが、 年間拠出額の上限は7,508.90ドルとなっています。

カナダの課税年度は1月から12月までで、個人事業主の申告期限は6月15日です。ただし、正味納税額が 3,000ドル超（ケベック州では1,800ドル超）の場合は、四半期ごとに納付する必要があります。初回の納付期限は3月です。分割納税については、 CRAのウェブサイトをご覧ください。

プラス面としては、事務用品・機器、業務に関わる走行費用・旅費、専門家報酬・弁護士費用など、 多数の経費について課税所得控除を申請することができます。

カナダにおける契約社員のVATについて

カナダのVATは、 Goods and Services Tax（連邦物品サービス税）、Harmonized Sales Tax（統一売上税）（GST/HST）と呼ばれます。4四半期連続で所得が3万ドル未満の事業者を、カナダ関税歳入庁（CRA）は「小規模サプライヤー」とみなすため、GST/HSTを上乗せする必要がありません。

しかし、状況が変わって4四半期連続で所得が3万ドルを超えた場合には、GST/HSTの登録を行い、徴収を開始しなければなりません。CRAは、GST/HST納税の要否と納付の時期を明確に記した ハンディガイド作成しています。

カナダにおいて契約社員が負う債務

個人事業主の場合、金融債務や納税義務は個人が負います。つまり、事業で生じた債務の弁済に個人の資産が強制的に充てられる可能性があるということです。多くの契約社員はこうしたリスクを最小限に抑えるため、賠償責任保険に加入しています。

さらに、顧客との間で契約書を作成し、署名する際にはご自分の安全を担保することも重要です。Remoteの法律専門家は、カナダ国内および国外の顧客を想定し、 確実に法令を遵守した契約書のテンプレート提供することができます。

カナダにおいて契約社員が行わなければならない会計処理

個人事業主が公開財務諸表を作成する必要はありませんが、基本的な会計ツール（Excelのスプレッドシートでも可）を使って、取引と経費を記録し、追跡することは必要です。そうしておくことにより、確定申告の際にT2125フォームへの記入が容易になります。

業務用銀行口座を別口で開設することは必須ではありませんが、一般に事業収入と経費の会計処理をしやすくするという意味で、業務用銀行口座を持つことをお勧めします。

税務管理は非常に込み入っていることで知られています。そこで、Remoteが、請求書や入金に基づく収入に関するデータを集計し、税務管理を手早く効率的に行うためのお手伝いをいたします。

カナダにおける契約社員と社員の違い

契約社員として独立する場合は、誤分類されないことが重要です。カナダにおいて、契約社員と社員には決定的な違いがいくつかあります。

支配

社員として雇用された場合、あなたは1社だけのために働き、その会社の支配の下で業務を執り行います。これは、スケジュール、職場、勤務時間が予め決められていることを意味します。社員は上司の下で働き、自分の仕事を外注することは通常許されません。

一方、契約社員には、好きな数の会社のために働く自由があります。また、いつ、どこで就労するかも自分で決められます。部下も上司もおらず、一般に下請業者の採用も可能です。

報酬

社員は会社の給与計算システムに登録され、標準的な控除を受けた上で定額給与を受け取ります。雇用主は本人に代わって源泉徴収を行い、納税する責任を負います。

一方、契約社員の報酬体系は、はるかに緩やかです。契約社員は、支払い条件が書かれた契約書を交わすだけです。顧客は税を源泉徴収しません。つまり、契約社員は自分の所得を把握して申告し、課税された税金を毎年納付しなければならないということです。

福利厚生

カナダで社員になった場合、健康保険、有給休暇（PTO）、時間外労働手当、休日出勤手当などの福利厚生を受けることができます。解雇についても手厚い保護が受けられます。

しかし、契約社員はこれらの福利厚生を受けられません。雇用主は、契約の内容を履行することしか求められません。これは、契約社員が自分で健康保険に加入しなければならないことを意味します。ただし、契約社員は、確定申告の際に毎月の保険料を経費に参入することができます。

機器

雇用主は、ノートパソコンや電話など、業務の遂行に必要な機器を社員に貸与します。

一方、契約社員として採用された場合、機器は自分で購入しなければなりません。また、この費用は払い戻しされません。さらに、修理、メンテナンス、保険のコストも管理する必要があります。

カナダにおいて契約社員の誤分類がもたらす危険

上述の通り、契約社員は、 社員とは分類が異なります。社員に与えられる保護や福利厚生は、一般に契約社員には適用されません。

このため、企業は、法的義務を回避するために故意に誤分類を行うこともあれば、不注意で誤分類が起きることもあります。故意か否かかかわらず、誤分類が起きれば、あなたも顧客もペナルティや罰金を科されるおそれがあります。

個人事業主の場合は、顧客と協力することで、誤分類が起きないようにすることができます。ご自分の職務と責任について顧客と話し合い、定期的に就労契約を見直してください。ご自分の分類がはっきりしない場合は、CRAに問い合わせて 判断を仰いでください。

時間の経過とともに仕事上の関係が変化し、顧客企業との一体性が高まった場合には、社員への切り替えを求めることができます。

顧客と話し合いを行い、雇用主・社員関係に移行した場合のリスクとメリットについて慎重に検討しましょう。特に、自分だけでなく、両者にとってどのようなメリットがあるかを明確にしてください。

また、移行をスムーズに進めるには、 Remoteなどの第三者ソリューションの利用を提案することもできます。当社の グローバル雇用サービスは、カナダの法律に準じて主要な人事活動（給与管理、福利厚生管理など）をお任せいただくことにより、双方がコンプライアンスを維持できるよう支援いたします。

当社の契約社員コンプライアンスチェックリストを活用して、誤分類を防ぎましょう。

このチェックリストを確認し、契約社員または従業員のどちらの雇用形態が新規雇用者に適切か判断してください。

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カナダで契約社員として報酬を得る方法

契約社員として働く場合、請求と代金回収は自分で行うことになります。ただし、この場合、各顧客に個別に請求書を発行し、顧客が希望する決済方法で代金を回収することになるため、効率が悪く、時間もかかりがちです。

代金回収の一般的方法としては、以下が挙げられます。

• 銀行振込

• 口座振替

• 紙の小切手

• マネーオーダー

• 仮想ウォレット

• PayPalやWiseなどのデジタル送金サービス

いずれの方法にも、それぞれ長所と短所があります。たとえば、銀行振込やデジタル送金は非常に手早く処理されますが、多くの場合、高額なサービス手数料がかかります。

海外の顧客との間で契約社員として働くには

カナダ以外の国に顧客がいる場合、代金回収プロセスは一層複雑になります。

顧客の請求書発行システム、承認システム、支払いシステムは多種多様なので、そのすべてに対応するのは時間のかかる作業です。さらに、請求書発行や代金回収を手作業で行うと、手数料がかかったり、ミスや遅延が生じたりする危険性が高まります。

Remoteは、高度なセキュリティを備える能率的なダッシュボードをご用意しています。請求書管理と海外からの支払いの費用対効果と効率を同時に高めることができます。お客様はこのプラットフォームを使って、カナダドルでの支払いを手早く受けることができます。約束にない手数料は一切いただきません。

特に海外の顧客と取引する場合は、顧客との合意書や契約書を作成する際に現地の労働法に抵触するおそれがあります。Remoteが、カナダの法律に合わせてローカライズされた契約をご用意しますので、お客様は法令遵守を常に徹底させることができます。

Remoteを使って契約社員の手続きを簡素化

カナダで契約社員になる方法を知るためには綿密な調査が必要です。

お客様は、高い安定性と信頼性を誇るRemoteのようなプラットフォームを利用することにより、こうした手続きを手早く効率的に管理し、ご自身のビジネスの目標に注力できるようになります。

• 海外の顧客から支払いを受ける際にかかる仲介手数料をなくし、遅延を防ぐ

• カナダの顧客と海外の顧客のいずれについても法令を遵守した契約書を作成する

• 請求書管理を強化し、手作業をなくす

• 労働実務に関して現地の労働法を遵守する

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