Wat zijn loonheffingen?
Een looninhouding is elk bedrag dat een werkgever aftrekt van het brutoloon van een werknemer. Deze inhoudingen kunnen worden ingedeeld in verplichte en vrijwillige inhoudingen. Verplichte inhoudingen zijn wettelijk verplicht, terwijl vrijwillige inhoudingen worden gekozen door de werknemer of worden aangeboden door de werkgever als onderdeel van een arbeidsvoorwaardenpakket.
Loonheffingen bepalen
Volg deze stappen om de loonheffingen voor je werknemers te bepalen:
1. Bereken brutoloon
Bepaal het totale inkomen van de werknemer vóór aftrek, inclusief salaris, loon, bonussen en overwerk.
2. Verplichte inhoudingen toepassen
Pas de verplichte inhoudingen toe op basis van de locatie van de werknemer. Als je werknemer bijvoorbeeld in de VS is gevestigd, moet je dit aftrekken:
- Federale inkomstenbelasting
- Alle vereiste staats- en lokale belastingen
- Sociale zekerheid en Medicare (FICA)
- Werkloosheidsverzekering
3. Vrijwillige inhoudingen toepassen
Pas vrijwillige inhoudingen toe voor aanvullende uitkeringen en andere kosten, zoals:
- Pensioenbijdragen
- Premies ziektekostenverzekering
- Levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekering
4. Bereken het nettoloon
Trek alle verplichte en vrijwillige inhoudingen af van het brutoloon om het nettoloon van de werknemer te bepalen.
Voorbeelden van salarisinhoudingen
In de VS kan een typische loonaftrek er ongeveer zo uitzien:
Verplichte inhoudingen:
- Federale inkomstenbelasting: Een deel van het inkomen dat wordt ingehouden op basis van de belastingschijven van de IRS (bijv. 20%).
- Inkomstenbelasting van de staat: Afhankelijk van de staat, een bedrag dat wordt ingehouden voor staatsbelastingen (bijvoorbeeld 5%).
- Sociale zekerheid: Ingehouden tegen 6,2% van de inkomsten tot een bepaalde grens.
- Medicare: 1,45% van alle inkomsten.
Vrijwillige inhoudingen:
- 401(k) bijdragen: Werknemersbijdragen aan een pensioenspaarplan, vaak gematcht door de werkgever tot een bepaald percentage.
- Premies voor ziektekostenverzekeringen: Betalingen voor door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekeringsplannen.
- Vakbondscontributies: Vergoedingen betaald door werknemers die lid zijn van een vakbond.
- Donaties aan liefdadigheidsinstellingen: Door werknemers gekozen bijdragen aan liefdadigheidsorganisaties.
Belangrijke overwegingen
Zorg er bij het uitvoeren van loonheffingen altijd voor dat je:
- Nauwkeurig. Zorg voor nauwkeurige berekeningen van inhoudingen om fouten en discrepanties in het loonstrookje van werknemers te voorkomen.
- Communicatief. Communiceer duidelijk de soorten inhoudingen en bedragen aan werknemers, inclusief eventuele wijzigingen in tarieven of bijdragen.
- Naleving. Blijf op de hoogte van wijzigingen in belastingwetten en -regels om te blijven voldoen aan de regels en boetes te voorkomen.