Aktienoptionen für Mitarbeiter:innen in Polen

Aktienbasierte Anreize sind ein wertvolles Mittel, um Spitzenkräfte für dein Unternehmen zu gewinnen, zu motivieren und zu halten. Überschreitest du jedoch nationale Einstellungsgrenzen, werden sie schnell komplex.

Remote ermöglicht es dir, deinen Mitarbeiter:innen in Polen Non-qualified Stock Options (NSOs) einfach anzubieten. Es entstehen keine Compliance-Probleme oder administrativen Aufwände, sondern transparente und einfache Abläufe für dich und dein Team in jedem Schritt.

Was sind NSOs?

Non-qualified Stock Options (NSOs) sind eine Form aktienbasierter Anreize. Sie geben deinen Mitarbeiter:innen das Recht, eine festgelegte Anzahl von Aktien deines Unternehmens zu einem festen Preis, dem Ausübungspreis, zu kaufen.

Das erfolgt typischerweise nach Ablauf eines Vesting-Zeitraums, der oft an die Dauer der Anstellung deiner Mitarbeiter:innen gebunden ist. Dadurch fördern NSOs langfristige Bindung und richten die Interessen der Mitarbeiter:innen auf die strategischen Ziele deines Unternehmens aus.

Wer kann NSOs in Polen erhalten?

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Können NSOs erhalten?	Ja	Ja	Ja
Schwierigkeitsgrad	Mittel	Leicht	Mittel

Es ist wichtig zu beachten, dass das Risiko einer Fehlklassifizierung von Freelancer:innen in Polen steigen kann, wenn du ihnen Aktienoptionen gewährst, auch wenn dies nicht der Hauptfaktor ist. Erfahre, wie Remote dich vor Fehlklassifizierung schützt.

Wie werden NSOs in Polen besteuert?

In Polen werden NSOs wie folgt besteuert:

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung
Bei Ausübung	Die steuerliche Behandlung des Gewinns bei Ausübung ist nicht eindeutig. Die Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis (Spread) könnte entweder als sonstige Einkünfte oder als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit besteuert werden.	Bei EOR-Mitarbeiter:innen ist die steuerliche Behandlung des Gewinns bei Ausübung nicht eindeutig. Die Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis (Spread) könnte entweder als sonstige Einkünfte oder als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit besteuert werden.	Bei Freelancer:innen ist die steuerliche Behandlung des Gewinns bei Ausübung nicht eindeutig und kann von der Art des Vertrags zwischen deinem Unternehmen und den Freelancer:innen sowie von der juristischen Person abhängen, für die die Freelancer:innen tätig sind.
Beim Verkauf	Besteuerung als Kapitalgewinne	Besteuerung als Kapitalgewinne	Besteuerung als Kapitalgewinne

Steuerliche Vorteile für dein Team

Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Die Besteuerung kann auf den Zeitpunkt des Verkaufs verschoben werden.	Kein steuerbegünstigtes Modell	Wenn Freelancer:innen unter einem zivilrechtlichen Vertrag arbeiten, können sie die Besteuerung möglicherweise auf den Verkaufszeitpunkt verschieben. Außerdem sind Kapitalgewinne im Vergleich zu Einkünften aus selbständiger oder beruflicher Tätigkeit oft niedriger besteuert, was einen leichten Steuervorteil gegenüber normalen Barprämien bedeuten kann. Allgemein gilt: Je früher Freelancer:innen ausüben, desto besser aus steuerlicher Sicht. Denn Wertsteigerungen der Aktien zwischen Ausübung und Verkauf unterliegen dann einer niedrigeren Steuerbelastung.

Voraussetzungen für die Nutzung von Remote Equity Advanced

Wenn du Remote Equity Advanced nutzen willst, um deinen in Polen ansässigen Mitarbeiter:innen Aktienoptionen anzubieten, muss deine oberste Gesellschaft, also deine Muttergesellschaft, in Delaware (USA) gegründet sein und dein Unternehmen muss privat sein. Dein Unternehmen darf außerdem nicht börsennotiert sein.

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