Aktienoptionen für Mitarbeiter:innen in Spanien

Aktienbasierte Anreize sind ein wertvolles Mittel, um Top‑Mitarbeiter:innen für dein Unternehmen zu gewinnen, zu motivieren und zu halten. Sobald du jedoch über Landesgrenzen hinweg einstellst, werden sie deutlich komplexer.

Remote ermöglicht es dir, Non-qualified Stock Options (NSOs) deinen Mitarbeiter:innen in Spanien einfach anzubieten. Es entstehen keine Compliance-Aufwände oder administrativen Hürden – nur Klarheit und Einfachheit für dich und dein Team in jedem Schritt.

Was sind Non-qualified Stock Options (NSOs)?

Non-qualified Stock Options (NSOs) sind eine Form aktienbasierter Anreize. Sie geben deinen Mitarbeiter:innen das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien deines Unternehmens zu einem festen Preis zu kaufen, dem Ausübungspreis.

Dies erfolgt typischerweise nach einem Vesting-Zeitraum, der häufig an die Dauer der Anstellung deiner Mitarbeiter:innen im Unternehmen gekoppelt ist. Dadurch fördern NSOs langfristige Bindung und stimmen die Interessen der Mitarbeiter:innen auf die strategischen Ziele deines Unternehmens ab.

Wer kann NSOs in Spanien erhalten?

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Können NSOs erhalten?	Ja	Ja	Ja
Schwierigkeitsgrad	Schwierig	Schwierig	Einfach

Es ist wichtig zu beachten, dass das Risiko einer Fehlklassifizierung von Freelancer:innen in Spanien steigen kann, wenn du ihnen Aktienoptionen gewährst, auch wenn dies nicht der Hauptfaktor ist. Erfahre, wie Remote dich vor Fehlklassifizierung schützt.

Wie werden NSOs in Spanien besteuert?

In Spanien werden NSOs wie folgt besteuert:

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung
Bei Ausübung	Besteuerung der Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis zu progressiven Einkommensteuersätzen, abhängig vom steuerlichen Wohnsitz der Mitarbeiter:innen, Sozialversicherungspflicht	Besteuerung der Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis zu progressiven Einkommensteuersätzen, abhängig vom steuerlichen Wohnsitz der EOR-Mitarbeiter:innen, Sozialversicherungspflicht	Besteuerung der Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis zu progressiven Einkommensteuersätzen, abhängig vom steuerlichen Wohnsitz der Freelancer:innen, Sozialversicherungspflicht
Beim Verkauf	Besteuerung des Gewinns als Einkünfte aus Kapitalvermögen	Besteuerung des Gewinns als Einkünfte aus Kapitalvermögen	Besteuerung des Gewinns als Einkünfte aus Kapitalvermögen

Hinweis: Bei Ausübung über einem bestimmten Wert müssen Begünstigte möglicherweise einen jährlichen Steuerinformationsbericht bei den Steuerbehörden einreichen. Dies ist nur eine Meldepflicht; es fallen keine Steuern an.

Steuerliche Vorteile für dein Team

Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Deine Mitarbeiter:innen können unter bestimmten Voraussetzungen von einer teilweisen Steuerbefreiung des bei der Ausübung steuerpflichtigen Gewinns profitieren. Kapitalgewinne werden in der Regel niedriger besteuert als Gehaltseinkünfte. Steuerlich ist oft eine frühere Ausübung vorteilhaft, da Wertsteigerungen zwischen Ausübung und Verkauf einem niedrigeren Steuersatz unterliegen.	Unter bestimmten Bedingungen und Einschränkungen können EOR-Mitarbeiter:innen von einer teilweisen Steuerbefreiung des bei der Ausübung steuerpflichtigen Gewinns profitieren. Kapitalgewinne werden in der Regel niedriger besteuert als Gehaltseinkünfte. In der Regel ist eine frühere Ausübung steuerlich vorteilhaft, da Wertsteigerungen zwischen Ausübung und Verkauf einem niedrigeren Steuersatz unterliegen.	Unter bestimmten Bedingungen und Einschränkungen können deine Freelancer:innen von einer teilweisen Steuerbefreiung des bei der Ausübung steuerpflichtigen Gewinns profitieren. Kapitalgewinne werden in der Regel niedriger besteuert als Gehaltseinkünfte. In der Regel ist eine frühere Ausübung steuerlich vorteilhaft, da Wertsteigerungen zwischen Ausübung und Verkauf einem niedrigeren Steuersatz unterliegen.

Voraussetzungen für die Nutzung von Remote Equity Advanced

Wenn du Remote Equity Advanced nutzen möchtest, um deinen in Spanien ansässigen Mitarbeiter:innen Aktienoptionen anzubieten, muss deine oberste Kapitalgesellschaft (d. h. deine Muttergesellschaft) in Delaware (USA) eingetragen sein. Dein Unternehmen muss außerdem privat sein – es darf nicht börsennotiert sein. Dein Unternehmen darf außerdem nicht börsennotiert sein.

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