給与,賃金詐欺:ビジネスへのリスクを最小限に抑える方法

給与, 賃金は詐欺の特に魅力的な標的です。多額の資金がシステム間で頻繁に移動しているためです。このため、自社のビジネスを保護することは極めて重要です。

この記事では、注意すべき各種の給与処理詐欺に着目し、その頻度と影響を最小限に抑える方法について説明します。また、不正行為防止の一般的なヒントや、給与処理不正行為の法的影響についてもご説明します。

それでは早速始めましょう。

給与処理詐欺とは何ですか？

給与処理詐欺は、従業員, 社員が給与処理データを無許可で変更または操作した場合に発生します。自分のためにもっとお金を出すために、あるいはやらなかったことに対して報酬を受け取るために、こうしたことをすることもあります。

雇用主は通常、労働,労働力コストを削減するために給与処理詐欺を行う可能性もあります。

犯罪学者のDonald R Cresseyが開発した不正トライアングルは、不正リスクにつながる要因を次のように説明しています。

モチベーション/インセンティブ： これが不正行為の理由です。例えば、その従業員, 社員が経済的に困窮している場合や、多額の購入資金を求めている場合です。
機会: これは、個人が不正行為を行えるようにする管理、チェック、バランス、監視の欠如を指します。例えば、従業員, 社員は給与処理に従事し、自分の給与を管理するとします。
合理化： これは個人が盗む正当な理由です。たとえば、企業が追加費用に気づかない、あるいは「見過ごさない」と考えたり、自分が支払うべきだったと思う昇給に振り込まれたことに不満を抱いたりするかもしれません。

この3つの条件がすべて同時に当てはまる場合、給与処理の不正行為が発生する可能性が高くなります。