Wie man sich als arbeitnehmerähnliche:r Selbstständige:r in den Philippinen niederlässt

Wenn du erwägst, dich in den Philippinen selbstständig zu machen, dann herzlichen Glückwunsch: Du bist dabei, dich auf ein Abenteuer einzulassen, das so vielfältig und aufregend ist wie die Korallenriffe um Boracay.

Egal, ob du dich inmitten des chaotischen Trubels von Manila, in den grünen Landschaften von Batanes oder in der Nähe der traumhaften weißen Sandstrände von El Nido niederlassen möchtest – diese wundersamen Inseln sind der ideale Ort zum Leben und Arbeiten.

Bevor du dich jedoch auf den Weg in die Selbstständigkeit machen kannst, musst du wissen, was dafür nötig ist:

• Registriere dein Unternehmen in den Philippinen

• Vermeide eine Falschklassifizierung als Arbeitnehmer:in

• Erstelle rechtssichere Verträge, die dich schützen

• Stelle Rechnungen und erhalte Zahlungen aus der ganzen Welt

In diesem Artikel gehen wir auf all diese Dinge ein und geben dir wichtige Tipps, wie du deine steuerlichen Pflichten als Freiberufler:in erfüllst. Wir werden auch einige weitere Risiken und Verpflichtungen besprechen, über die du Bescheid wissen solltest. Also, lass uns beginnen.

Zunächst ist es wichtig, zu klären, wie die Philippinen den Begriff „arbeitnehmerähnliche Selbstständige“ definieren.

Wer ist nach philippinischem Recht arbeitnehmerähnliche:r Selbstständige:r?

Arbeitnehmerähnliche Selbstständige sind Arbeitskräfte, die bezahlte Dienstleistungen für andere erbringen (oder Produkte gegen Entgelt bereitstellen). Sie werden jedoch anders eingestuft als Angestellte und haben überlicherweise keinen Anspruch auf Leistungen wie bezahlten Urlaub, Krankenurlaub oder einen Mindestlohn. Auf der anderen Seite haben Auftragnehmer:innen mehr Freiheit und Flexibilität bei ihrer Arbeit.

Siehe auch: Warum Unternehmen Auftragnehmer:innen beauftragen, statt internationale Mitarbeiter:innen einzustellen

Im Arbeitsgesetzbuch der Philippinen gibt es keinen speziellen Abschnitt, der sich mit selbstständigen Auftragnehmer:innen befasst. Nach den Bestimmungen des Gesetzes giltst du jedoch generell als Auftragnehmer:in, wenn du:

• frei über deine Zeit verfügst und deine Arbeit selbst einteilen kannst

• Leistungen für andere Unternehmen erbringst

• Preise und Arbeitsumfang selbst festlegen kannst

• über deine eigenen Arbeitsmittel verfügst

• nicht in das Unternehmen und die betrieblichen Abläufe eingebunden bist (also z. B. keine interne E-Mail-Adresse hast)

• bei Bedarf Arbeitsleistungen an Unterauftragnehmer:innen auslagern kannst

• deine Leistungen ohne spezielle Anweisungen und Aufsicht erbringst

Wenn du mit Kunden arbeitest, ist es wichtig, dass du richtig eingestuft wirst, um Strafen und Bußgelder zu vermeiden und sicherzustellen, dass du die richtigen Steuern zahlst.

Als selbständige:r Auftragnehmer:in in den Philippinen solltest du darauf achten, verbotene Arbeitsverhältnisse zu vermeiden und die lokalen Arbeitsgesetze zu befolgen.

Eintragung ins philippinische Handelsregister

Bevor du als selbstständige:r Auftragnehmer:in in den Philippinen arbeiten kannst, musst du eine geeignete Unternehmensform wählen. Einige der beliebtesten Modelle für Einzelpersonen sind:

• Einzelunternehmen (Sole Proprietorship): Eine verbreitete, einfache Rechtsform, die sich ideal für selbstständige Einzelpersonen eignet. Du hast die volle Kontrolle über das Unternehmen und es gibt keine rechtliche Trennung zwischen dir (Eigentümer:in) und dem Unternehmen. Du haftest persönlich für alle Schulden und Verbindlichkeiten des Unternehmens.

• Einpersonengesellschaft (One Person Corporation – OPC): Eine eigene juristische Person, die im Mai 2019 eingeführt wurde. Sie ist von dir als Einzelperson rechtlich getrennt. Alle Einnahmen und Verluste werden dem Unternehmen und nicht dir persönlich zugerechnet (d. h. du haftest nur mit dem Kapital, das du in das Unternehmen investiert hast). Die steuerlichen und rechtlichen Pflichten einer OPC sind viel umfangreicher und komplexer als die eines Einzelunternehmens. Außerdem musst du dich bei der Securities and Exchange Commission (SEC) registrieren lassen.

Wenn du mit Partnern (natürlichen oder juristischen) zusammenarbeitest, kannst du auch verschiedene Arten von Unternehmen gründen oder eine Partnerschaft eingehen. Wenn du dir nicht sicher bist, welche Rechtsform für dein Unternehmen am besten geeignet ist, solltest du mit einem eingetragenen Anwalt oder einer Buchhalterin sprechen.

Wenn du dich für ein Einzelunternehmen entscheidest, musst du mehrere Schritte unternehmen:

1. Melde dein Unternehmen bei der nächstgelegenen Amtsstelle des Ministeriums für Handel und Industrie (DTI) an. Außerdem musst du deinen Unternehmensnamen über den Business Name Registration Service (BNRS) registrieren lassen. Du kannst dies online tun oder das Formular ausfüllen und einreichen, wenn du zur Amtsstelle des DTI gehst.

2. Besorge dir eine Geschäftserlaubnis von deiner lokalen Regierungsbehörde (LGU). Je nachdem, wo du wohnst, ist das normalerweise das Bürgermeisteramt oder eine Dienststelle der lokalen Verwaltungsbehörde, Barangay genannt. Die Anforderungen für den Erhalt dieser Erlaubnis variieren je nach Standort.

3. Wenn du noch keine hast, besorge dir eine Steueridentifikationsnummer (TIN) beim Bureau of Internal Revenue (BIR). Hierfür musst du das BIR-Formular 1901 ausfüllen.

4. Melde dich bei der Sozialversicherung (SSS) an, falls du das nicht schon getan hast. Dazu füllst du das SS-Formular RS-1 aus und reichst es beim lokalen Sozialversicherungsamt ein. 

Je nach Geschäftstätigkeit musst du dich eventuell auch bei der zuständigen Aufsichtsbehörde registrieren lassen.

Wie kann ich mich als selbstständige:r Auftragnehmer:in in den Philippinen bezahlen lassen?

Selbstständige Auftragnehmer:innen müssen sich selbst um ihre Rechnungen und das Inkasso kümmern. Leider bedeutet das, dass du jedem Kunden einzeln eine Rechnung stellen musst und die Zahlung nur über die von ihm bevorzugte Zahlungsmethode erhalten kannst, was ineffizient und zeitaufwändig sein kann.

Einige der gängigsten Möglichkeiten, um Zahlungen zu erhalten, sind:

• Banküberweisungen

• Daueraufträge

• Schecks

• Geldtransfer

• Virtuelle Wallets

• Elektronische Zahlungsdienstleister (PayPal, Wise usw.)

Diese Methoden haben alle ihre Vor- und Nachteile. Banküberweisungen und Zahlungen über elektronische Zahlungsdienstleister können zum Beispiel ziemlich schnell erfolgen, sind aber oft mit hohen Gebühren verbunden. Und wenn du neben den Philippinen auch Kunden in anderen Ländern hast, kann es sogar noch komplizierter sein, ausstehende Beträge einzutreiben. 

Alternativ kannst du auch eine vertrauenswürdige Lösung wie Remote verwenden. Unsere Plattform ist ein einfacher, sicherer und zuverlässiger Weg, um schnell in philippinischen Pesos bezahlt zu werden – und das ohne versteckte Gebühren. Erfahre mehr darüber, wie dich unsere Plattform unterstützen kann.

Steuern für selbstständige Auftragnehmer:innen in den Philippinen

Als selbstständige:r Auftragnehmer:in bist du selbst dafür verantwortlich, deine Steuererklärung abzugeben und die Steuern zu zahlen.

Die gute Nachricht ist, dass du als Einzelunternehmer:in in den Philippinen persönliche Einkommenssteuer auf deine Unternehmensgewinne zahlst (mit deiner persönlichen Steuernummer). Das bedeutet, dass du keine separate Steuererklärung ausfüllen musst.

Wie die meisten Länder haben auch die Philippinen ein progressives Einkommensteuersystem. Je nachdem, wie viel du verdienst, zahlst du einen festen Pauschalbetrag und zwischen 0 % und 35 % auf den darüber hinausgehenden Betrag. Wenn dein Bruttoeinkommen unter der Mehrwertsteuer-Schwelle von 3 Mio. ₱ (rund 49.000 €) liegt, musst du zusätzlich eine Gewerbesteuer von 3 % zahlen.

Du musst deine Steuererklärung (BIR-Formular 1701) bis zum 15. April jeden Jahres abgeben. 

Wenn dein Bruttoeinkommen über 250.000 ₱ (etwa 4.100 €), aber unter der Mehrwertsteuer-Schwelle liegt, kannst du dich stattdessen für den Pauschalsteuersatz von 8 % entscheiden (mit dem BIR-Formular 1701A). Das kann Folgen haben, deshalb solltest du mit einem oder einer kompetenten Steuerberater:in sprechen, bevor du dich für eine Regelung entscheidest.

Außerdem musst du monatlich Sozialversicherungsbeiträge an die SSS zahlen. Derzeit belaufen sich diese Beiträge auf etwa 14 % deines Einkommens, bis zu einem Höchstbetrag von 20.000 ₱ (etwa 330 €) pro Monat. Die Beiträge zu PhilHealth, dem philippinischen Krankenversicherungssystem, sind freiwillig.

Mehr über Steuern in den Philippinen erfährst du auf der Website des BIR.

Mehrwertsteuerinformationen für selbstständige Auftragnehmer:innen in den Philippinen

Wenn dein jährliches Bruttoeinkommen 3 Mio. ₱ übersteigt, musst du dich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen und sie deinen Kunden in Rechnung stellen. Die Mehrwertsteuer ist jedes Quartal mit dem BIR-Formular 2550Q abzuführen. Auf der anderen Seite kannst du die Mehrwertsteuer auf deine Betriebsausgaben zurückfordern, falls sie anfällt.

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in den Philippinen beträgt 12 %, für einige Waren und Dienstleistungen gilt jedoch der höhere Satz von 18 % oder der niedrigere Satz von 0 %.

Haftungserwägungen für selbstständige Auftragnehmer:innen in den Philippinen

Als Einzelunternehmer:in haftest du persönlich für Finanz- und Steuerschulden. Dies bedeutet, dass dein Privatvermögen zwangsweise zur Begleichung deiner Unternehmensschulden eingesetzt werden kann. Viele selbstständige Auftragnehmer:innen schließen deshalb eine Haftpflichtversicherung ab, um dieses Risiko zu minimieren.

Es ist auch wichtig, dass du dich absicherst, wenn du Vereinbarungen mit Kunden aufsetzt und unterschreibst. Unsere Rechtsexpert:innen können dir absolut rechtssichere Vertragsvorlagen für philippinische und internationale Kunden liefern.

Buchhaltungsanforderungen für selbstständige Auftragnehmer:innen in den Philippinen

Als Einzelunternehmer:in musst du keine Jahresabschlüsse oder Bilanzen veröffentlichen. Dennoch solltest du alle deine Einnahmen und Ausgaben sorgfältig und richtig aufzeichnen (einschließlich Kundenrechnungen, Bestellungen, Kontoauszüge und Quittungen). Das hilft dir, deine Steuererklärung korrekt abzugeben, verschafft dir einen besseren Überblick über deine finanzielle Situation und macht dir das Leben leichter, wenn du von den Steuerbehörden geprüft wirst.

Du kannst diese Aufzeichnungen entweder selbst mit einem Buchhaltungs- oder Buchführungsprogramm verwalten oder eine:n professionelle:n Buchhalter:in einstellen.

Das Risiko einer Falschklassifizierung von Auftragnehmer:innen in den Philippinen

Wie wir bereits erwähnt haben, werden selbstständige Auftragnehmer:innen in den Philippinen anders eingestuft als Arbeitnehmer:innen. Der Schutz und die Benefits, die Arbeitnehmer:innen genießen, gelten in der Regel nicht für Auftragnehmer:innen.

Daher kann es vorkommen, dass Unternehmen dich absichtlich falsch einstufen, um ihre gesetzlichen Verpflichtungen zu umgehen; es kann auch sein, dass dies versehentlich geschieht. Ob absichtlich oder nicht, eine Falschklassifizierung kann sowohl für dich als auch für deine Kunden Strafen und Bußgelder nach sich ziehen.

Als selbstständige:r Auftragnehmer:in kannst du mit deinen Kunden zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass dies nicht passiert. Besprich deine Rolle und Aufgaben mit ihnen und überprüfe die Arbeitsvereinbarung regelmäßig.

Wenn sich dein Arbeitsverhältnis im Laufe der Zeit ändert und du stärker in das Unternehmen eines Kunden integriert wirst, kannst du darum bitten, in eine:n Arbeitnehmer:in umgewandelt zu werden.

Mit unserer Checkliste für Auftragnehmer:innen vermeidest du Fehlklassifizierungen

Gehe diese Checkliste durch, um zu ermitteln, ob du eine Person, die für dich arbeitet, als Mitarbeiter:in oder Auftragnehmer:in klassifizieren musst.

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Wie bitte ich das philippinische Unternehmen, bei dem ich arbeite, mich in eine:n Arbeitnehmer:in umzuwandeln?

Eröffne einen Dialog mit deinem Kunden und besprich sorgfältig die Risiken und Vorteile des Wechsels zu einer Festanstellung. Kläre vor allem, wie beide Parteien davon profitieren können, nicht nur du.

Du kannst sogar eine Drittanbieterlösung wie Remote vorschlagen, um den Übergang zu erleichtern. Mit unseren globalen Beschäftigungslösungen helfen wir beiden Parteien, die Vorschriften einzuhalten, indem wir uns um die wichtigsten HR-Aufgaben (wie die Lohn- und Gehaltsabrechnung und die Verwaltung von Benefits) im Einklang mit dem philippinischen Recht kümmern.

Vier Wege, wie Remote das Leben für Auftragnehmer:innen und ihre Kunden einfacher macht

Wie du siehst, gibt es eine Menge zu beachten, wenn du dich als selbstständige:r Auftragnehmer:in niederlässt. Remote kann dir bei vielen dieser Herausforderungen helfen, damit du dich auf das Wachstum deines Unternehmens und die eigentliche Arbeit konzentrieren kannst. Und zwar so:

1. Internationale Zahlungen in viele Länder

Es kann kompliziert und zeitaufwändig sein, dich mit den verschiedenen Rechnungs-, Genehmigungs- und Zahlungssystemen deiner Kunden vertraut zu machen. Und manuelle Methoden der Rechnungsstellung und der Verfolgung ausstehender Zahlungen können das Risiko von Gebühren, Fehlern und Verzögerungen erhöhen.

Mit Remote hast du Zugang zu einem absolut sicheren, optimierten Dashboard, das die Rechnungsverwaltung und internationale Zahlungen kostengünstig und effizient macht. Du kannst unsere Plattform nutzen, um in philippinischen Pesos (oder anderen Währungen) bezahlt zu werden, ohne versteckte Gebühren.

2. Lokalisierte Verträge und Beratung durch Remote

Wenn du Vereinbarungen und Verträge für deine Kunden erstellst, läufst du Gefahr, dass du die lokalen Arbeitsgesetze nicht einhältst – vor allem, wenn du mit internationalen Kunden zusammenarbeitest. Remote bietet lokalisierte Verträge an, die auf die philippinischen Gesetze zugeschnitten sind, um sicherzustellen, dass du die Vorschriften einhältst. Unsere Rechtsexpert:innen können dich auch bei komplexen Fragen wie der Klassifizierung vor Ort und dem Schutz des geistigen Eigentums beraten.

3. Automatisierung der Rechnungsstellung

Mit Remote musst du dich nicht mehr auf Tabellen und andere manuelle Tools verlassen, um ausstehende Beträge in Rechnung zu stellen. Wir beseitigen viele der Ungenauigkeiten und Verzögerungen, die durch veraltete Prozesse und manuelle Verwaltung entstehen. Mit unserer Plattform kannst du Rechnungen erstellen, sie zur Genehmigung einreichen und anschließend in deiner Landeswährung bezahlt werden, ohne dass du zu einem anderen Tool oder einer anderen Software wechseln musst.

4. Steuerverwaltung

Die Steuerverwaltung ist bekanntermaßen eine komplexe Aufgabe. Remote hilft dir, deine Steuerverwaltung schnell und effizient zu erledigen, indem es Daten über dein Einkommen auf der Grundlage deiner Rechnungen und Zahlungseingänge zusammenstellt.

Niederlassung als selbstständige:r Auftragnehmer:in in den Philippinen

Die Freiheit und Flexibilität zu haben, zu deinen eigenen Bedingungen zu arbeiten, ist befreiend. Aber deine administrativen Aufgaben können dich von dem ablenken, was du eigentlich tun willst: deinen Kunden helfen, gute Arbeit abliefern und Rechnungen eintreiben.

Mit einer verlässlichen, vertrauenswürdigen Plattform wie Remote kannst du diese Verpflichtungen schnell und effizient erfüllen, damit du dich auf deine Unternehmensziele konzentrieren kannst. Konkret können wir dir helfen:

• Vermittlungsgebühren und Verzögerungen bei internationalen Kundenzahlungen zu vermeiden

• rechtskonforme Verträge für philippinische und ausländische Kunden zu erstellen

• dein Rechnungsmanagement zu verbessern und manuelle Prozesse zu vermeiden

• die lokalen Arbeitsgesetze in allen Punkten einzuhalten

Unsere Plattform macht einen schnellen, einfachen und reibungslosen Einstieg in die Selbstständigkeit möglich. Erfahre noch heute mehr darüber, wie du mit unserem Fachwissen Zeit und Ressourcen sparen kannst.