So beschäftigst und bezahlst du Remote-Arbeitskräfte in den Philippinen

Für Unternehmen gab es nie einen besseren Zeitpunkt, um ihre Belegschaften mit Remote-Arbeitskräften zu vergrößern. Unter den Regionen mit hervorragend ausgebildeten und motivierten Fachkräften tut sich eine besonders hervor: die Philippinen. Allerdings machen es unübersichtliche Gesetze und Vorschriften ausländischen Arbeitgebern nicht einfach, Menschen einzustellen und zu bezahlen.

Wir helfen dir, dich in diesem Dschungel zurechtzufinden. In diesem umfassenden Leitfaden erfährst du alles, was du über das philippinische Arbeitsrecht, die Steuergesetzgebung und die allgemeinen Erwartungen an Arbeitgeber wissen musst. Du erfährst außerdem, wie du Arbeitskräften in den Philippinen am besten einstellst und bezahlst.

Wie bezahlen ausländische Unternehmen Remote-Arbeitskräfte in den Philippinen?

Es gibt bereits viele ausländische Unternehmen, die Menschen in den Philippinen beschäftigen. Ihnen stehen dafür drei Optionen zur Verfügung: eine eigene Niederlassung gründen, mit einem Employer of Record zusammenarbeiten oder selbstständige Auftragnehmer:innen beauftragen. Sehen wir uns diese drei Optionen im Detail an:

Eigene Niederlassung in den Philippinen

Wenn du die Kontrolle nicht aus der Hand geben möchtest, kannst du eine juristische Person in den Philippinen gründen und dein Personal darüber einstellen und bezahlen. Dafür musst du aber eine Niederlassung oder Zweigstelle deines Unternehmens im Land eröffnen. Das hat Vor- und Nachteile: Du hast zwar das alleinige Sagen, trägst aber auch alleine alle Risiken, sollte es zu steuerlichen oder anderen rechtlichen Schwierigkeiten kommen. Diese Option ist eigentlich nur sinnvoll für Konzerne mit enormen finanziellen Ressourcen und viel Erfahrung mit internationaler Expansion.

Employer of Record

Die Alternative zur eigenen Niederlassung ist ein Employer of Record (EOR). Bei diesem Modell dient der EOR als offizieller Arbeitgeber deiner lokalen Mitarbeiter:innen und kümmert sich um sämtliche Aspekte des Personalwesens, einschließlich der Gehälter, der gesetzlichen Sozialbeiträge, der freiwilligen Benefits sowie der Steuern. Der EOR nimmt dir den administrativen und rechtlichen Aufwand ab, während deine Mitarbeiter:innen trotzdem für dein Unternehmen arbeiten.

Selbstständige Auftragnehmer:innen

Wenn du keine Mitarbeiter:innen einstellen möchtest, kannst du auch mit selbstständige Auftragnehmer:innen zusammenarbeiten. In diesem Fall bezahlst du ihr Honorar direkt über die Remotes Plattform für die Verwaltung von Auftragnehmer:innen. Aber aufgepasst: Wenn deine philippinischen Arbeitskräfte de facto Angestellte sind, darfst du sie auf keinen Fall als Selbstständige behandeln. Scheinselbstständigkeit wird in den Philippinen schwer sanktioniert wird.

In welcher Währung werden Remote-Arbeitskräfte in den Philippinen bezahlt?

Die Landeswährung der Philippinen ist der Philippinische Peso, von den Einheimischen auch „Piso“ genannt. Der Piso ist knapp mehr als zwei US-Cent wert und wird häufig mit einem großem P abgekürzt. Ausländische Unternehmen müssen Gehälter in Piso umwandeln, um sie an ihre lokalen Arbeitnehmer:innen auszahlen zu können.

Welche Steuersätze und Steuerklassen gibt es in den Philippinen?

Das philippinische Steuergesetz ähnelt westlichen Steuergesetzen in vielerlei Hinsicht und besteht aus progressiven Steuerklassen mit Komplettbefreiungen, Freibeträgen und Abzügen.

Arbeitnehmer:innen, die dauerhaft im Land leben, müssen in den Philippinen Steuern abführen.

Es gibt diese Steuerklassen:

• 0 bis 250.000 P: 0 %

• 250.001 bis 400.000 P: 20 %

• 400.001 bis 800.000 P: 25 %

• 800.001 bis 2.000.000 P: 30 %

• 2.000.000 bis 8.000.000 P: 32 %

• Über 8.000.000 P: 35 %

Diese Prozentsätze beziehen sich ausschließlich auf die Lohnsteuer und beinhalten keine Sozialabgaben oder andere Abzüge. Arbeitgeber müssen die Lohnsteuer vom Gehalt abziehen und abführen.

Welche Gehaltsbestandteile werden in den Philippinen besteuert?

Nicht alle Bestandteile der Arbeitnehmergehälter sind steuerpflichtig. Folgendes musst du über die Anwendung der Lohnsteuer auf die Gehälter deiner philippinischen Arbeitskräfte wissen:

Voll steuerpflichtige Gehaltsbestandteile

Alle Arbeitnehmer:innen, die mehr als das Mindestgehalt verdienen, müssen zumindest auf einen Teil ihres Gehalts Steuern bezahlen. Daher gilt: Sämtliche Bezüge, die über die niedrigste Steuerklasse hinausgehen, sind lohnsteuerpflichtig. Es gibt jedoch gewisse freiwillige Zusatzleistungen, die offiziell nicht zum Gehalt zählen und daher nicht steuerpflichtig sind.

Teilweise steuerpflichtige Gehaltsbestandteile

Andere Bestandteile philippinische Gehälter werden überhaupt nicht besteuert. Steuerbefreit sind beispielsweise:

• Bezüge bis zur Mindestgehaltsgrenze

• Urlaubsgeld und Boni

• Gefahrenzulagen

• Überstunden

• Nachtzulagen

Hier fallen keine Steuern an. Zur Gänze steuerbefreit sind auch Bezieher:innen des Mindestgehalts, die auch keine Steuererklärung abgeben müssen.

Für philippinische Remote-Beschäftigte gibt es noch einige zusätzliche Steuerbefreiungen, darunter:

• Versicherungsprämien

• Eigene Freibeträge und für eigene Kinder

• Monetär vergütete Urlaubsansprüche

• Nicht steuerpflichtige Benefits wie Unterkunft und Firmenwagen für höhere Angestellte

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Müssen Verpflegungspauschalen versteuert werden?

Tägliche Verpflegungspauschalen dienen in den Philippinen dazu, gewisse Ausgaben der Angestellten zu decken. Arbeitgeber können sie zur Motivation ihrer Angestellten zahlen, müssen aber richtig damit umgehen.

Das Wichtigste ist die Frage nach der Besteuerung: Ob eine Verpflegungspauschale steuerpflichtig ist, hängt davon ab, wofür sie gezahlt wird.

Grundsätzlich gilt: Wenn eine Leistung zum Ziel hat, das Leben der Angestellten angenehmer zu machen, oder sie einen signifikanten Wert darstellt, ist sie wahrscheinlich steuerpflichtig. Verpflegungspauschalen gelten als Lohnnebenleistungen und umfassen etwa private Krankenversicherungen oder Aktienoptionen. Sie unterliegen einem Steuersatz von 35 %.

Wenn sie jedoch strikt dazu gedacht sind, den Mehraufwand für Verpflegung und Unterkunft auf Dienstreisen abzudecken, sind sie steuerbefreit. Diese sogenannten „De-minimis-Leistungen“ haben einen nur sehr geringen Wert. Beispiele dafür sind:

• Mittagessen

• Erfrischungen

• Ausgezahlte Urlaubsansprüche

• Kleidungspauschalen

• Reinigungspauschalen

Manche dieser Pauschalen sind nur bis zu einer gewissen Höhe steuerbefreit.

Wird in den Philippinen zwischen Pauschale und Erstattung unterschieden?

Das philippinische Steuergesetz ist recht großzügig, wenn es um Steuerbefreiungen geht. Dennoch gibt es einige spezifische Regelungen. Pauschalen gelten im Allgemeinen als Lohnnebenleistungen und müssen entsprechend versteuert werden.

Aber auch hier gibt es Ausnahmen, etwa wenn dem Arbeitgeber durch die Bereitstellung der Zusatzleistung ein Vorteil entsteht. Wenn etwa ein Unternehmen seine Beschäftigten finanziell beim Umzug in eine Region mit besserer Internetverbindung unterstützt, wird das wahrscheinlich als Vorteil für den Arbeitgeber ausgelegt und ist damit steuerbefreit.

Erstattungen sind die Rückzahlung von Geschäftsausgaben. Sie werden nicht besteuert, da der Arbeitgeber darauf bereits Steuern gezahlt hat.

Welche Gehaltsabzüge müssen Arbeitgeber in den Philippinen einbehalten?

In den Philippinen gibt es recht wenige Gehaltsabzüge. Verpflichtende Abzüge sind:

• Sozialversicherungsbeiträge: Die Sozialversicherungszahlungen werden vom Arbeitgeber für seine Angestellten einbehalten und abgeführt.

• Lohnsteuer: Wie in den meisten anderen Ländern wird auch die Lohnsteuer vom Arbeitgeber vom Gehalt abgezogen und abgeführt.

• Philippine Health Insurance Corporation (gesetzliche Krankenversicherung): Die Philippinen finanzieren ihr nationales Krankenversicherungssystem über verpflichtende monatliche Beiträge in Höhe von 3 % des Gehalts, aufgeteilt zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer:in.

• Home Development Mutual Fund: Der Pag-IBIG ist ein nationaler Sparfonds zur Finanzierung von Bau- und Wohndarlehen, finanziert durch eine monatliche Abgabe von 200 P, und aufgeteilt zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer:in.

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Philippinen —

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Wie hoch ist der Mindestlohn in den Philippinen?

Der landesweite Mindestlohn in den Philippinen beträgt 537 P pro Tag. In größeren Städten und bevölkerungsreicheren Regionen kann er auch höher ausfallen. Arbeitnehmer:innen haben ein gesetzlich zugesichertes Recht auf bezahlte Überstunden, Zulagen für Nachtarbeit, Ruhetage, bezahlten Urlaub, Abfindungen und Rentenzahlungen.

Wie werden Überstunden abgegolten?

Grundsätzlich werden Überstunden zu 125 % des regulären Stundenlohns bezahlt. Überstunden beginnen, sobald die Regelarbeitszeit von 8 Stunden am Tag überschritten wird. Überstunden an einem Ruhetag oder Feiertag werden mit 130 % des Feiertagstarifs bezahlt.

Wie sieht das philippinische Arbeitsrecht aus?

Das philippinische Arbeitsrecht ist recht umfangreich. Zu den wichtigsten Gesetzen für Remote-Arbeitskräfte zählen:

• Arbeitskräfte können als regulär, „unregelmäßig“ und saisonal eingestuft werden. Auf Projekte beschränkte Beschäftigungsverhältnisse entsprechen einem Geschäftsverhältnis mit Auftragnehmer:innen, die unregelmäßige Beschäftigung entspricht Teilzeitarbeit oder befristeten Arbeitsverträgen und saisonale Arbeit betrifft hauptsächlich die Landwirtschaft.

• Regulär Angestellte dürfen nicht grundlos entlassen werden: Ein Unternehmen muss nachweisen, dass es sich aus gutem Grund von ihnen trennt. Die Kündigungsfrist beträgt mindestens einen Monat.

• Die Arbeitskräfte müssen mindestens zweimal im Monat bezahlt werden.

• Bei Kündigung erhalten Arbeitnehmer:innen eine Abfindung in Höhe eines Monatsgehalts.

• Außer in besonders dringenden Fällen können Arbeitskräfte nicht zu Überstunden verpflichtet werden.

• Für Nachtarbeit erhalten Arbeitnehmer:innen 110 % ihres regulären Gehalts.

Wie werden selbstständige Auftragnehmer:innen in den Philippinen bezahlt?

Für kurzfristige oder zeitlich begrenzte Projekte empfiehlt sich möglicherweise die Zusammenarbeit mit selbstständigen Auftragnehmer:innen. Für Selbstständige gelten nicht dieselben arbeitsrechtlichen Auflagen wie für Angestellte, weshalb die Bezahlung und Beauftragung in der Regel einfacher ist. Remote bietet dir eine umfassende Lösung zur Verwaltung von Auftragnehmer:innen, über die du sie ohne rechtliche Risiken verwalten und bezahlen kannst Da Selbstständige in den Philippinen selbst für ihre Steuern zuständig sind, musst du auch keine Steuern einbehalten.

Du kannst deine Auftragnehmer:innen natürlich auch selbst verwalten. In diesem Fall musst du dir aber über die Gefahren der Scheinselbstständigkeit im Klaren sein. In den Philippinen gelten sehr strenge Gesetze bezüglich der Klassifizierung von Arbeitskräften. Wenn du Angestellte fälschlicherweise als selbstständige Auftragnehmer:innen behandelst, riskierst du Steuernachzahlungen und empfindliche Strafen.

Dieses Problem kann auch entstehen, wenn du Auftragnehmer:innen mehr Verantwortung in deinem Unternehmen übertragen möchtest. Remote hilft dir bei der korrekten Klassifizierung deiner Arbeitnehmer:innen und unterstützt dich beispielsweise auch bei der Umwandlung von Auftragnehmer:innen in Angestellte.

Wie werden Remote-Angestellte in den Philippinen bezahlt?

Um Remote-Angestellte (nicht Auftragnehmer:innen) in den Philippinen bezahlen zu können, musst du entweder eine lokale Niederlassung eröffnen oder mit einem globalen Personaldienstleister zusammenarbeiten, der vor Ort die Rolle des Employer of Record (EOR) übernimmt. Der EOR besitzt eine eigene Rechtspersönlichkeit im Land und kann dir daher den administrativen und rechtlichen Aufwand abnehmen. Rein formal ist er der Arbeitgeber deiner lokalen Mitarbeiter:innen. Für dich bedeutet das, dass topqualifizierte Fachkräfte für dich arbeiten, ohne dass du dich um die ausländische Bürokratie kümmern musst.

Die Zusammenarbeit mit einem EOR wie Remote macht die Beschäftigung und Bezahlung lokaler Arbeitskräfte in den Philippinen zum Kinderspiel. Außerdem beschleunigt Remote die Einstellung geeigneter Kandidat:innen, weil der EOR sich um sämtliche rechtliche Aspekte kümmert. Erfahre mehr darüber, wie du potenzielle EOR-Partner vergleichen kannst.

Remote-Arbeitskräfte in den Philippinen mit Remote bezahlen

Mit keinem anderen Anbieter ist die Bezahlung von Remote-Arbeitskräften in den Philippinen einfacher, sicherer und kosteneffizienter als mit Remote. Gleich, ob für festangestellte Mitarbeiter:innen, selbstständige Auftragnehmer:innen oder beides – Remote unterstützt dich als EOR und macht es dir einfach, mit den besten Talenten zu arbeiten.

Mit Remotes umfassender Kenntnis der philippinischen Gesetze, Gepflogenheiten und Erwartungen kannst du mühelos lokales Spitzenpersonal für dein Unternehmen gewinnen und langfristig halten. Wir kümmern uns um alles, von der Gehaltsabrechnung über die Ausarbeitung lokal angepasster Benefitspakete bis hin zu allen steuerrechtlichen Belangen. Du findest die Talente, wir kümmern uns um die erfolgreiche Zusammenarbeit.

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