양식 1096: 미국 고용주를 위한 가이드

미국 세금이 부과되는 독립 계약자와 함께 일하고 있나요? 그렇다면 미국 국세청(IRS)에 비임금 소득을 신고하는 데 사용되는 양식 1099에 익숙하실 것입니다.

그러나 양식 1099를 포함하여 제출하는 다른 양식의 표지 역할을 하는 IRS 요약 양식인 양식 1096에 대해서는 잘 모를 수도 있습니다.

이 가이드에서는 양식 1096의 용도와 이를 제출해야 하는 사업체, 이 양식을 제출하지 않으면 어떻게 되는지, 1096 양식을 무료로 찾을 수 있는 곳을 설명합니다.

그럼 바로 시작하겠습니다.

양식 1096이란 무엇인가요? 

양식 1096은 미국 국세청(IRS)에서 발행하는 미국 정보 신고서의 연간 요약 및 송달 양식입니다. 

사업주는 이 양식을 사용하여 IRS에 정보 신고서를 제출할 수 있습니다. 이 양식은 표준 W-2 양식에 포함되지 않는 다양한 유형의 비직원 소득, 공제 및 금융 거래를 자세히 설명하는 1099, 1098 및 W-2G와 같은 양식의 전체적인 정보를 보고하는 표지 역할을 합니다.

양식 1096의 용도는 IRS에 제출되는 모든 개별 양식의 총체적인 정보를 하나의 패키지로 취합하여 보고하는 것입니다. 이를 통해 IRS는 제출된 정보를 더 쉽게 처리하고 확인할 수 있습니다. 

간단히 말해, 이 양식은 CFO와 재무 관리자가 미국 세법 준수와 금융 거래의 정확한 보고를 보장하기 위해 반드시 제출해야 합니다.

양식 1096은 누가 제출해야 하나요? 

양식 1096은 법인, 파트너십, 개인, 부동산 및 신탁을 포함한 모든 사업체가 제출해야 합니다. 이러한 법인은 IRS에 특정 유형의 정보 신고서를 제출해야 합니다.

특히 양식 1096은 다음 양식을 IRS에 우편으로 신고서를 제출하는 경우 필요합니다: 1099(기타 소득), 1098(모기지 이자 명세서), 3921(인센티브 스톡옵션 행사), 3922(직원 주식 매입 계획을 통해 취득한 주식 양도), 5498(IRA 납입 정보), W-2G(도박 당첨금) 등이 있습니다. 

기본적으로 사업체가 세법에서 요구하는 거래 또는 재무 활동을 보고하기 위해 이러한 양식을 종이 형식으로 발행하는 경우, 해당 서류 모음에 양식 1096을 첨부하여 서류의 내용을 요약해 IRS에 송달해야 합니다.

전자 신고를 하는 경우 양식 1096이 필요하나요?

아니요. 전자 신고 시스템이 요약 정보를 자동으로 취합하여 IRS에 전송하므로 모든 사항을 전자 방식으로 제출하는 경우 양식 1096을 제출할 필요가 없습니다.

양식 1096은 우편으로 서류를 제출하는 경우에만 필요합니다.

독립 계약자를 위한 양식 1096 제출 방법 

1099 양식과 달리 1096 양식은 계약자에게 보낼 필요가 없습니다. 계약자를 고용하는 사업체로서 1096 양식을 제출하는 것은 귀하의 책임입니다. 계약자는 세금을 제출할 때 양식 1096이 필요하지 않습니다.

예를 들어, 비즈니스에서 웹사이트 제작을 위해 미국에 기반을 둔 계약자를 고용한다고 가정해 보겠습니다. 양식 1099를 발행하고 사본을 IRS에 보내야 합니다. 우편으로 세금을 신고하는 경우 양식 1096도 IRS에 보내야 합니다.

미국 세금이 부과되지 않는 계약자의 경우 양식 1099 또는 1096을 제출할 필요가 없다는 점에 유의하세요. 그러나 해외에 거주하는 미국 계약자를 포함한 계약자의 경우 1099(종이 서류로 신고하는 경우 1096도 함께 제출)를 반드시 제출해야 합니다.

1096 양식을 무료로 받을 수 있나요? 

예, 양식 1096은 IRS 웹사이트에서 무료로 다운로드할 수 있습니다. 

그러나 정보 제공 또는 준비 목적으로 양식 1096을 다운로드하여 인쇄할 수는 있지만, IRS는 종이 서류 신고 시 스캔 가능한 양식 원본을 제출하도록 요구합니다. 

즉, 공식 제출의 경우 IRS에서 스캔용으로 승인한 양식 1096 버전을 사용해야 합니다. IRS 웹사이트에서 다운로드할 수 있는 버전은 스캔이 불가능할 수 있으므로 서류 제출로 인정되지 않을 수 있습니다.

양식 1096을 받으려면 IRS 웹사이트를 통해 주문하거나 1-800-829-3676번으로 전화하세요. 10일 이내에 양식을 받을 수 있습니다.

이 양식을 얻는 다른 방법으로는 세금 소프트웨어와 전문 세무 준비 서비스를 이용하는 방법이 있습니다.

유료 1096 양식

무료 1096 양식의 대안으로는 서류당 소정의 수수료를 받고 이러한 양식을 판매하는 업체의 서비스를 이용하거나 전자 파일 작성 플랫폼에 가입하는 방법이 있습니다. 이러한 업체는 IRS에서 스캔용으로 승인한 버전을 제공하므로 IRS에 서류를 제출할 때 규정 준수 및 수락 여부를 확신할 수 있습니다.

예를 들어 QuickBooks는 회계 소프트웨어에서 직접 작성할 수 있는 1096 양식의 유료 버전을 제공합니다. 또한 pdfFiller는 온라인으로 전자식으로 작성하거나 PDF로 저장하거나 자신에게 이메일로 보내거나 클라우드에 저장할 수 있는 구독 기반 버전을 제공합니다. 

제공업체에서 양식을 구매하면 몇 가지 장점이 있습니다. 이러한 플랫폼에는 세금 준비 및 신고 절차를 간소화하는 통합 소프트웨어 솔루션이 함께 제공되는 경우가 많습니다. 이 소프트웨어는 시스템에 이미 있는 재무 데이터를 기반으로 양식을 자동으로 작성하여 수동 입력 오류를 줄이고 시간을 절약할 수 있습니다.

이러한 시스템의 사용자는 종종 고객 지원, 지침 및 리소스에 액세스하여 양식을 올바르게 작성하고 제출하는 데 도움을 받을 수 있습니다. 이는 전담 세무 전문가가 없는 비즈니스에 특히 유용할 수 있습니다.

IRS의 최신 업데이트 및 요구 사항을 포함한 상용 제공업체를 통해 구매하면 세금 준비에 필요한 모든 것을 원스톱으로 해결할 수 있습니다. 이렇게 하면 회사가 해당 세금 연도에 올바른 양식을 사용하고 있다는 것을 신뢰할 수 있습니다.

양식 1096 작성 방법

양식 1096은 작성하기가 매우 간단합니다. 방법은 다음과 같습니다.

1단계: 비즈니스 정보 입력

양식 1096을 작성하는 첫 번째 단계는 회사 이름, 주소, 제출해야 하는 신고서 수 등 사업체 정보를 모두 입력하는 것입니다.

2단계: 개인 정보 입력

다음으로, 다음을 포함한 개인 정보를 입력합니다.

• 성명

• 전화번호

• 이메일 주소

• 팩스 번호

• 우편 주소

• 도시

• 주

• 국가

• 우편 번호

회사 회계 담당자의 연락처 정보를 추가할 수 있는 입력란도 있습니다.

3단계: 입력란 1에 EIN 입력

고용주 식별 번호(EIN)가 있는 경우 입력란 1에 고용주 식별 번호를 입력합니다. EIN이 없는 경우 대신 입력란 2에 사회보장번호를 입력합니다.

4단계: 입력란 3에 양식 개수 입력

IRS에 제출할 양식의 수를 기재합니다. 예를 들어 1099-MISC 양식 5개를 제출할 계획이라면 입력란 3에 '5'를 적습니다.

5단계: 입력란 4에서 원천징수된 연방 소득세 계산

제출하는 모든 양식에서 원천징수된 연방 소득세의 합계를 계산하고 이 합계를 입력란 4에 기록합니다.

6단계: 입력란 6에 제출할 신고서 기재

양식 1096 작성의 마지막 단계 중 하나는 입력란 6에 어떤 신고서를 제출할 것인지 표시하는 것입니다. X를 사용하여 IRS에 제출할 정보 신고서를 표시합니다.

다음은 양식 1096(우편으로 세금 신고를 하는 경우)을 첨부해야 하는 몇 가지 양식입니다.

• 양식 W-2G

• 양식 1098

• 양식 1098-C

• 양식 1098-E

• 양식 1099-B

• 양식 1099-C

• 양식 1099-CAP

7단계: IRS에 양식 1096 제출

마지막으로 제공된 주소를 사용하여 IRS에 양식을 제출합니다. 제출하기 전에 입력한 모든 정보가 정확한지 확인하고 비즈니스 기록용으로 사본을 만들어 두세요.

양식 1096 제출 마감일은 언제인가요?

기업은 각 과세 연도의 다음 2월 28일까지 양식 1096(및 모든 첨부 양식)을 제출해야 합니다. 그러나 1099-MISC 양식을 제출해야 하는 경우에는 양식 1096과 함께 1월 31일까지 제출해야 합니다.

양식 1096을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

우편으로 세금 신고를 하는데 양식 1096을 제출하지 않는 경우 양식당 $60의 지연 제출 벌금을 지불해야 합니다. 30일이 지난 후에도 여전히 제출하지 않은 경우 양식당 $120로 벌금이 인상됩니다. 8월 1일 이후에는 양식당 $310의 벌금이 부과됩니다.

고의로 제출하지 않은 경우 벌금은 양식당 $630입니다.

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국내서든 해외에서든 규정을 항상 준수

미국에 기반을 둔 계약자와 일하든 해외 계약자와 일하든 세금은 복잡합니다.

계약자와 협력하고 우편으로 세금 신고를 하는 미국 기반 회사의 경우 양식 1096 요건을 이해하는 것이 중요합니다. 이 가이드의 정보는 기한 내에 올바른 양식을 제출하고 벌금을 피하는 데 도움이 될 것입니다.

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