급여 사기: 비즈니스에 대한 위험을 최소화하는 방법

급여는 시스템 간에 많은 금액이 자주 이동하기 때문에 사기의 특히 매력적인 표적이 됩니다. 따라서 비즈니스를 보호하는 것이 중요합니다.

이 도움말에서는 알아야 할 다양한 유형의 급여 사기에 대해 살펴보고 그 빈도와 영향을 최소화하는 방법을 설명합니다. 또한 몇 가지 일반적인 사기 예방 팁과 급여 사기의 법적 의미에 대해서도 설명합니다.

그럼 바로 시작하겠습니다.

급여 사기란 무엇인가요?

급여 사기는 직원이 승인 없이 급여 데이터를 변경하거나 조작할 때 발생합니다. 더 많은 돈을 벌기 위해, 또는 자신이 하지 않은 일에 대한 대가를 받기 위해 이렇게 할 수 있습니다.

고용주는 일반적으로 인건비를 줄이기 위해 급여 사기를 저지를 수도 있습니다.

사기 삼각형

범죄학자 도널드 R 크레시가 개발한 사기 삼각형은 사기 위험을 초래할 수 있는 요인을 다음과 같이 설명합니다:

• 동기 부여/인센티브: 이것이 사기의 이유입니다. 예를 들어, 직원이 재정적으로 어려움을 겪고 있거나 대규모 구매를 위한 자금을 찾고 있을 수 있습니다.

• 기회: 이는 개인이 사기를 저지를 수 있는 통제, 견제, 균형 및 감독의 부족을 의미합니다. 예를 들어, 직원이 급여 관리 부서에서 근무하며 자신의 급여를 관리할 수 있습니다.

• 합리화: 이것은 개인이 훔치는 것에 대한 정당화입니다. 예를 들어, 회사가 여분의 돈을 알아채지 못하거나 '놓칠' 것이라고 생각하거나, 마땅히 받아야 할 인상을 받지 못한 것에 대해 불만을 가질 수 있습니다.

이 세 가지 조건이 모두 동시에 존재하면 급여 사기가 발생할 가능성이 높습니다. 

급여 사기의 결과는 어떻게 되나요?

공인 사기 조사관 협회에 따르면 급여 사기로 인해 다음과 같은 비용이 발생할 수 있습니다. 65,300달러의 비용의 비용이 발생하며, 적발되기까지 평균 약 30개월이 소요된다고 합니다.

금전적 손실 외에도 사기를 해결하고 수정하기 위해 리소스를 할당하고 잘못을 저지른 직원을 교체해야 합니다.

일부 지역에서는 적절한 사기 방지 조치를 마련하지 않아 법적 및 규정 준수 문제에 직면할 수 있습니다.

급여 사기의 법적 의미는 무엇인가요?

직원이 급여 사기를 저지른 사실을 발견하면 법무팀에 문의하고 내부 징계 조치를 취해야 합니다. 사기에 대한 형사 처벌은 사기 유형, 도난당한 금액, 회원님의 거주 지역에 따라 달라질 수 있습니다.

예를 들어, 장기간에 걸쳐 다량의 사기를 저지른 경우 훨씬 더 가혹한 형사 처벌을 받을 수 있습니다.

경우에 따라 급여 사기로 소송을 제기할 수 있습니다. 피해는 도난당한 자금과 평판 손상과 같은 기타 요인으로 구성될 수 있습니다. 다시 말하지만, 이는 지역에 따라 다르므로 법률 고문과 상담하는 것이 좋습니다.

급여 사기 유형

주의해야 할 몇 가지 일반적인 급여 사기 유형이 있습니다. 이 섹션에서는 각각에 대해 자세히 살펴보고 이를 방지하기 위해 할 수 있는 일을 설명합니다.

근무 기록부 사기

흔히 '버디 펀치'라고도 하는 근무 기록부 사기는 직원이 근무 기록을 조작하여 지급 금액을 변경할 때 발생합니다. 예를 들어, 직원이 본인(또는 동료)의 급여를 높이기 위해 근무하지 않은 시간을 추가할 수 있습니다. 

2주마다 한 시간씩 추가 근무를 하는 등 소량으로 이뤄지는 근무 시간표 사기는 적발하기 어려울 수 있습니다.

출퇴근 기록 사기를 최소화하는 방법:

• 구현 자동화된 시간 추적 시스템 구현

• 출퇴근 기록 감사 및 현장 점검 실시

• 부기 시스템의 급여 및 임금 부분을 정기적으로 감사하세요.

• 관리자가 모든 출퇴근 기록을 승인하도록 하기

결제 요금 변경 사기

이러한 유형의 사기는 일반적으로 급여, 재무, 인사 등 급여 시스템에 액세스할 수 있는 부서로 제한됩니다. 이는 직원이 스스로 급여를 올리거나 해당 부서의 다른 직원과 협력하여 급여를 인상할 때 발생합니다.

급여율 변경 사기를 최소화하는 방법:

• 급여 기록 감사 정기적으로

• 부기 시스템의 급여 및 임금 부분을 정기적으로 감사하세요.

• 급여율 승인 프로세스 구현

• 급여 시스템에 대한 액세스 제어 설정

수수료 사기

영업 담당자처럼 커미션을 받는 직원이 있는 경우, 이들은 수입을 늘리기 위해 판매 데이터를 허위로 보고할 수 있습니다.

커미션 사기를 최소화하는 방법:

• 명확하고 투명한 커미션 정책 및 구조 설정

• 영업 기록을 정기적으로 감사 또는 검토

• 모든 커미션이 관리자의 승인을 받도록 하세요.

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유령 급여 사기

유령 직원 사기는 개인이 가짜 직원 계정을 만든 후 급여를 지급하는 것처럼 가장하여 해당 계정에 돈을 입금할 때 발생합니다. 그런 다음 돈을 보관합니다. 현재 직원이 이전 직원의 급여를 계속 지급하고 있지만 급여 정보가 다른 경우에도 유령 급여가 발생할 수 있습니다.

급여 변경 사기와 마찬가지로 이러한 기능에 액세스할 수 있는 인사, 급여 및 재무 부서에서 가장 흔하게 발생합니다.

유령 급여를 최소화하는 방법:

• 직원 데이터 감사

• 채용 시 직원 세부 정보 확인

• 회사 급여에 직원을 추가할 때 엄격한 승인 프로세스를 구현하세요.

비용 환급 사기

많은 회사에서 직원에게 출장, 평생 교육, 소모품 구매 및 기타 업무 관련 비용을 환급해 줍니다. 팀원이 이러한 환급 금액을 부풀리는 경우 사기가 발생할 수 있습니다.

예를 들어, 비즈니스 점심 식사 비용을 실제보다 더 많이 청구할 수 있습니다. 또는 여행 경비로 합리적인 금액을 초과하여 지출하는 등 정당한 지출을 초과하여 지출할 수도 있습니다.

또 다른 예로는 업무상 이유로 개인 경비를 청구하는 경우가 있습니다. 예를 들어, '비즈니스 회식'은 실제로는 친구들과 함께 호화로운 저녁 식사를 하고 술을 마시는 것일 수 있습니다. 또는 직원이 승차하지 않은 차량에 대한 차량 공유 비용처럼 전혀 발생하지 않은 비용을 조작할 수도 있습니다.

비용 환급 사기를 최소화하는 방법:

• 어떤 비용이 적용되는지 자세히 설명하는 엄격하고 명확하며 투명한 환급 정책을 수립하세요.

• 모든 비용에 대한 영수증 또는 증빙 필요

• 감사 비용 환급 양식

• 직원 출장 및 이와 유사한 사안과 관련된 회사 비용 감사

타사 사기

급여 사기는 외부 당사자에 의해서도 발생할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다:

• W2 사기. 여기서 악의적인 공격자는 직원인 것처럼 가장하여 다른 직원의 개인 정보를 요청합니다. 행위자가 인사팀에 민감한 직원 정보를 넘기도록 설득하는 경우, 이 데이터를 사용하여 허위 세금 신고를 하거나 다른 형태의 사기를 저지를 수 있습니다.

• 아웃소싱 급여 회사. 제3자가 모방할 수 있는 아웃소싱 급여 회사 (일반적으로 피싱 이메일이나 가짜 웹사이트를 사용하여)를 모방하여 직원으로부터 정보를 얻으려고 시도할 수 있습니다. 그런 다음 이 정보를 사용하여 회사에서 도용할 수 있습니다.

• 급여 우회 계획. 여기서 악의적인 공격자는 직원을 속여 은행 계좌 정보와 같은 결제 정보를 바꾸도록 유도합니다. 이렇게 하면 직원의 급여가 배우의 계좌로 입금됩니다.

타사 급여 사기를 최소화하는 방법:

• 타사 제공업체를 신중하게 조사하고 선택

• 내부적으로 공급자 정보 확인

• 엄격한 액세스 제어 구현

직원 복리후생 사기

직원 복리후생 사기는 여러 가지 형태로 나타날 수 있습니다:

• 부당 청구에 대한 보험금을 수령하기 위해 허위 청구서를 제출하는 행위.

• 허위 결혼 상태, 가짜 부양 가족 또는 수혜자 또는 기타 허위 진술을 사용하여 보험료를 변경하거나 보험금을 수령하는 행위.

• 하나의 사건에 대해 직장 보험과 외부 보험사에 보험금을 청구하여 지급액을 늘리면 초과 환급금을 부담할 수 있습니다. 이중 청구에는 직장 보험 플랜과 유연 지출 계정으로 보험금을 청구하여 보험금을 수령하는 것도 포함될 수 있습니다.

혜택 사기를 최소화하는 방법:

• 직원의 혜택 자격 검토

• 가능한 경우 관련 직원 복리후생 관련 정보를 확인합니다.

• 보험금 청구 감사

• 혜택 변경에 대한 엄격한 절차 마련

급여 사기를 최소화하기 위한 팁

위에서 설명한 구체적인 사례와 더불어 급여 사기 위험을 줄이기 위한 몇 가지 일반적인 팁을 알려드립니다:

엄격한 업무 분리를 구현하세요.

업무 분리는 핵심 회계 개념이자 가장 중요한 내부 통제 중 하나입니다. 이는 한 개인이 급여 프로세스의 두 가지 이상의 측면을 제어할 수 없음을 의미합니다.

예를 들어, 급여 담당자가 급여 또는 휴가 기록을 입력하고 급여를 승인할 수 있다면 근무 시간표 사기나 유령 급여와 같은 여러 형태의 급여 관련 사기를 저지를 가능성이 있습니다.

일반적으로 다음 작업은 각각 다른 사람이 담당해야 합니다:

• 급여 기록 입력

• 급여 승인

• 급여 처리

• 급여 계정 조정하기

사기 징후를 발견하도록 직원 교육

팀원들이 잠재적인 사기 행위를 발견하는 데 도움이 되는 의무 교육 프로그램을 내부 또는 외부에서 실시하는 것을 고려하세요. 교육에는 안전하게 신고하는 방법을 포함하여 다음 조치에 대한 내용도 포함되어야 합니다.

오류를 방지하기 위해 급여 정확도의 중요성도 강조하세요. 오류의 수가 적을수록 사기에 대한 걱정이 줄어들고 실제 사기를 더 쉽게 발견할 수 있습니다.

마지막으로, 윤리적인 행동에 대한 회사 정책을 강화하세요. 

기업 문화 강화

강력한 기업 문화는 사기 삼각형의 모든 측면이 존재하는지 여부와 관계없이 사기 시도를 막는 데 도움이 될 수 있습니다.

모든 사람이 회사에 대한 이해관계가 있다고 느끼면 사기의 유혹을 덜 받게 됩니다. '말하기' 문화를 장려하고 경영진에게 위험 신호를 전달해도 괜찮다는 인식을 심어주세요.

원격으로 급여 사기 방지

급여 사기를 발견하지 못하면 회사에 심각한 재정적 결과를 초래할 수 있습니다. 앞서 언급했듯이 교육을 받은 인력, 엄격한 내부 통제, 강력한 기업 문화를 갖추는 것이 중요합니다.

하지만 비즈니스를 보호하는 급여 시스템을 사용하는 것도 중요합니다. 원격 급여 지급은 급여 계산을 자동화하여 인적 오류와 관련 위험을 크게 줄여줍니다. 모든 급여 데이터를 안전한 한 곳에 중앙 집중화하면 급여 감사를 빠르고 쉽게 수행하고 잠재적 남용을 발견할 수 있습니다.

또한 다음을 수행할 수 있습니다. 시간 및 출석 추적 추적하고 비용 및 환급 관리.

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