Welche Steuern zahlen Arbeitgeber in den USA?

Arbeitgeber, die Personal in den USA beschäftigen, müssen bestimmte Steuern und Abgaben von den Löhnen und Gehältern ihrer Beschäftigten einbehalten. Dazu zählen beispielsweise die Abgaben für Sozialversicherung und Medicare (FICA) sowie die nationalen und bundesstaatlichen Arbeitslosenabgaben (FUTA und SUTA). Auch nationale und bundesstaatliche Lohnsteuern werden direkt vom Gehalt einbehalten und abgeführt.

Wenn du vorhast, Personal in den USA zu beschäftigen, , musst du dich mit deinen Arbeitgebersteuerpflichten befassen.

Je nach Bundesstaat und Art des Beschäftigungsverhältnisses sind diese „Payroll Taxes“ unterschiedlich ausgestaltet, aber in einigen Kernbereichen sind sie sehr ähnlich.

In diesem Artikel sehen wir uns an, welche Steuern du zahlen wirst und welche Steuern du möglicherweise zahlen musst. Wir werden uns auch einige wichtige Punkte der Payroll ansehen und erklären, was zu tun ist, wenn du mit selbständigen Auftragnehmer:innen zusammenarbeiten möchtest.

Legen wir los.

Welche Steuern zahlen Arbeitgeber in den USA?

In den USA sind die Arbeitgeber dafür verantwortlich, bestimmte Steuern einzubehalten, zu zahlen und in einigen Fällen auch beizusteuern. Dazu gehören Sozialversicherung, Medicare und Arbeitslosigkeit.

Hier sind die wichtigsten steuerlichen Verpflichtungen, die du berücksichtigen musst.

Nationale und bundesstaatliche Lohnsteuer

Wie in den meisten Ländern musst du einen Teil des Lohns einbehalten und rechtzeitig an die Steuerbehörden zahlen. Der genaue Steuersatz hängt vom Einkommen und dem Anmeldestatus der Mitarbeiter:in ab.

Damit du diese Informationen bekommst, müssen deine Angestellten das Formular W-4 ausfüllen. Anhand dieser Informationen kannst du dann die Lohnsteuer berechnen, die du vom Gehalt einbehalten musst.

In den meisten Fällen müssen Arbeitnehmer:innen Einkommensteuer sowohl auf Bundes- als auch auf Landesebene zahlen (und in einigen Fällen auch auf Stadt- oder Kreisebene). Einige Staaten – wie Florida, Texas und Alaska – erheben keine staatliche Einkommensteuer.

Wenn jemand remote aus einem anderen Bundesstaaten arbeitet, muss der Arbeitgeber in der Regel die Lohnsteuer des Wohnsitzstaats dieser Person einbehalten. Damit diese Regelung zur Anwendung kommen kann, müssen jedoch gewisse Voraussetzungen erfüllt sein.

Wenn du mehr über deine steuerlichen Verpflichtungen in den einzelnen Staaten erfahren möchtest, schau dir unseren kostenlosen US State Explorer an. Mit unserem kostenlosen Tool kannst du auch sehen, wie hoch die Kosten für die Beschäftigung deiner Mitarbeiter:innen sind .

Als Arbeitgeber zahlen Sie keine Beiträge zur Einkommensteuer.

FICA-Abgabe

Der Federal Insurance Contributions Act (FICA) ist eine kombinierte Steuer, die aus Sozialversicherung und Medicare besteht. Sowohl du als auch deine Mitarbeiter:in zahlen einen gleichen Prozentsatz.

Sozialversicherungsabgabe

Die Sozialversicherung dient zur Finanzierung der Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen nach dem Ausscheiden aus dem Berufsleben. Sowohl du als auch deine Mitarbeiter:innen zahlen 6,2 % (12,4 % insgesamt) auf das Gehalt der Mitarbeiter:innen ein, wobei alle Einkünfte über die ersten 168.600 AUD nicht besteuert werden.

Medicare-Abgabe

Wie der Name schon sagt, übernimmt Medicare die Gesundheitskosten. Der Beitragssatz von 2,9 % wird zu gleichen Teilen zwischen dir und deinen Mitarbeiter:in aufgeteilt, wobei beide Parteien 1,45 % beitragen. Für Medicare gibt es keine Mindestlohngrenze, d. h., sie gilt für Angestellte jeden Gehalts.

Arbeitslosenabgabe

Die Arbeitslosenabgabe dient zur Unterstützung von Arbeitssuchenden.

In den meisten Staaten müssen die Arbeitgeber die Arbeitslosensteuern zahlen. In einigen Staaten müssen aber auch Arbeitnehmer:innen ihren Beitrag leisten.

Bundesarbeitslosenabgabe (FUTA)

Arbeitgeber zahlen 6 % Steuersatz auf die ersten 7.000 US-Dollar des Gehalts, die jeder Mitarbeiter:in pro Jahr erhält. Nach Erreichen der Lohngrundlage müssen sie für das Jahr keine FUTA-Steuer mehr zahlen.

Staatliche Arbeitslosensteuer (SUTA)

Die Steuersätze und Anspruchsvoraussetzungen für die Arbeitslosenversicherung im jeweiligen Bundesstaat unterscheiden sich. Du musst also die individuellen Verordnungen deiner Mitarbeiter:innen überprüfen und kontrollieren. Remote kann dies für dich tun und sicherstellen, dass du jederzeit die richtigen Beträge einbehältst und bezahlst, unabhängig davon, wo dein Volk ansässig ist.

Wie berechnet man die Payroll Steuern des Arbeitgebers in den USA?

Wie erwähnt liegt die Einbehaltung und Abfuhr von Quellensteuern in der Verantwortung des Arbeitgebers. Dazu zählen FICA- und FUTA-Abgaben sowie Lohnsteuern.

Deine Mitarbeiter:innen erhalten am Ende des Jahres das Formular W-2 mit einer Zusammenfassung ihres Gehalts und der einbehaltenen Steuern. Sie benötigen dieses Formular, um ihre persönliche Einkommensteuererklärung abzugeben und alle Gutschriften oder Abzüge zu beantragen, auf die sie Anspruch haben.

Bevor du die Berechnungen anstellen kannst, musst du zunächst mit den folgenden Formularen die Steuerinformationen deiner Mitarbeiter:innen erfassen:

• Formular I-9: Dieses Formular überprüft die Arbeitsberechtigung deiner Mitarbeiter:innen in den USA und ist für das gesamte Personal erforderlich.
• Formular W-4: Wie bereits erwähnt bestimmt dieses Formular die Höhe der einbehaltenen Steuern und Abgaben.
• Bundesstaatliche und lokale Steuerformulare: Einige Bundesstaaten haben eigene Formulare für die Quellensteuern.

Steuern auf Bundes- und Staatenebene

Die genauen Sätze und Berechnungen für den Einkommensteuerabzug auf Bundes- und Staatenebene hängen vom Einkommen, dem Anmeldestatus und dem Wohnsitzstaat der Mitarbeiter:in ab.

Bundeseinkommensteuerabzug

Im Formular W-4-der Mitarbeiter:innen wird der Anmeldestatus und die Höhe der einzubehaltenden Einkommensteuer angegeben.

Staatliche Einkommensteuereinbehaltung

Wie bereits erwähnt, verlangen einige Bundesstaaten, dass du staatliche Einkommensteuer vom Lohn deiner Beschäftigten einbehältst. Erkundige dich bei den Behörden der einzelnen Bundesstaaten nach den genauen Steuersätzen.

Berechnung der FICA-Steuern

Zur Berechnung der FICA-Abgabe ziehst du das Bruttogehalt heran, d. h. die Gesamtvergütung vor Steuern und anderen Abzügen.

Sozialversicherung

Das Bruttogehalt multiplizierst du mit dem Sozialversicherungssatz von 6,2 %.

Wenn deine Mitarbeiter:in in einem Zeitraum 2.000 $ brutto verdienen, beträgt der Sozialversicherungsbeitrag 123 $ (2.000 $ x 6,2 %). Du müsstest dann 124 US-Dollar beisteuern.

Medicare

Zur Berechnung der Medicare-Steuer wird das Bruttogehalt der Mitarbeiter:innen mit dem Medicare-Satz (1,45 %) multipliziert.

Bei 2.000 $ brutto ergibt das 29 $ (2.000 $ x 1,45 %). Der Arbeitgeber steuert dann weitere 29 $ bei.

Berechnung von FUTA- und SUTA-Steuern

Nur die ersten 7.000 AUD des Jahresgehalts von Mitarbeiter:innen sind FUTA-steuerpflichtig. Um zu berechnen, wie viel du schuldest, multipliziere den zu versteuernden Lohn mit dem FUTA-Steuersatz (6 %).

Wenn deine Mitarbeiter:in 60.000 $ im Jahr verdienen, musst du nur auf die ersten 7.000 $ Steuern zahlen. Daher würde dein jährlicher FUTA-Beitrag 420 US-Dollar (7.000 x 6 %) betragen.

Wichtig: Du kannst eine FUTA-Steuergutschrift von bis zu 5,4 % auf die gezahlten Steuern beantragen, sodass sich der Steuersatz effektiv auf 0,6 % reduziert.

Im Gegensatz zu den FUTA-Sätzen, die im ganzen Land gleich sind, können die SUTA-Sätze stark variieren. Jeder Bundesstaat hat auch sein eigenes Zahlungsverfahren, das von monatlich bis vierteljährlich reichen kann.

Was ist mit selbstständigen Auftragnehmer:innen?

Als Selbständige müssen sich Auftragnehmer:innen selbst um ihre steuerlichen Belange kümmern und ihre Einkünfte erklären. Das bedeutet, dass du für Auftragnehmer:innen keine Steuern einbehalten und abführen musst.

Du bist jedoch verpflichtet, Zahlungen von mindestens 600 US-Dollar an Auftragnehmer:innen mit dem Formular 1099-NEC an den Internal Revenue Service (IRS) zu melden. So stellt der IRS sicher, dass Auftragnehmer:innen ihr Einkommen korrekt melden.

Sicherstellen, dass du deine Auftragnehmer:innen nicht falsch einstufst . Das kann Strafen, Bußgelder und verspätete Zahlungen nach sich Lead und den Ruf erheblich beschädigen.

Unser Risiko Falschklassifizierung, Scheinselbstständigkeit kann dir helfen, den Status deines Teams festzustellen.

Wann werden Mitarbeiter:in von den Arbeitgebern in den USA gezahlt?

Der Zeitpunkt der Zahlungen hängt im Allgemeinen von zwei Hauptfaktoren ab:

• Art der Abgabe: Für die einzelnen Steuern und Abgaben gelten unterschiedliche Fristen.
• Der einbehaltene Betrag: Der IRS hat spezifische Regeln für den Gesamtbetrag der Steuern, die ein Quartal lang einbehalten werden können.

Monatliche Kaution

Arbeitgeber, die in einem Quartal mehr als 50.000 $ an FICA-Abgaben und Lohnsteuer einbehalten, müssen diese monatlich abführen. Dabei gilt, dass die Beträge bis zum 15. des darauffolgenden Monats beim Finanzamt einlangen müssen.

Wenn du deine Angestellten also am 30. Juni bezahlst, musst du die einbehaltenen Steuern und Abgaben bis zum 15. Juli an das Finanzamt überweisen.

Halbwöchentliche Kaution

Arbeitgeber, die in einem Quartal zwischen 7.500 und 50.000 $ an FICA-Abgaben und Lohnsteuer einbehalten, müssen diese halbwöchentlich abführen.

Wenn deine Mitarbeiter:innen am vorherigen Mittwoch, Donnerstag oder Freitag bezahlt wurden, musst du am Mittwoch nach dem Zahlungszeitraum einbehaltene Steuern zahlen.

Wenn du Mitarbeiter:innen zum Beispiel am Freitag, den 7. Juli, bezahlt hast, musst du die Kaution bis Mittwoch, den 12. Juli, hinterlegen.

Wie werden Steuern vom Arbeitgeber an den Staat gezahlt?

Die eigentliche Steuerzahlung ist relativ einfach. Der bequemste Weg ist die elektronische Kaution Ihrer einbehaltenen Steuern über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du kannst deine Zahlungen auch im Voraus planen und eine Bestätigung erhalten, wenn sie verarbeitet werden.

Remote kann diese Finanzamtszahlungen fristgerecht für dich übernehmen.

Payroll mit Remote

Wie bereits erwähnt, kann Remote all das vom Teller nehmen. Wir stellen sicherstellen, dass deine Mitarbeiter:innen zeitnah und korrekt bezahlt werden, dass alle relevanten Steuern auf Bundes-, Länder- und lokaler Ebene einbehalten und gezahlt werden und dass alle Melde- und Papierpflichten erfüllt werden.

Unsere internen Expert:innen beraten Sie auch zu Ihren steuerlichen Optionen und beraten Sie bei Bedarf.

Und das nicht nur in den USA. Wenn du Teammitglieder in anderen Ländern beschäftigst kannst du über unser zentralisiertes globales Payroll-System auch deren Gehälter und Steuern verwalten

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