米国の雇用主が支払う税金は？

従業員を雇用する際、米国の雇用主には複数の給与税が課せられます。雇用主に課せられる主な税金には、社会保障税およびメディケア税（FICA）、連邦失業税（FUTA）、各州の失業税（SUTA）などがあります。雇用主は、従業員の給与から連邦所得税と各州の所得税を源泉徴収する責任も負います。

米国で従業員を雇用する場合は、給与税の義務についての理解が不可欠です。

人材を雇用する場所や方法によって異なりますが、基本的な義務の多くは同じです。 

この記事では、どの税金 が 必要になるのか、また、どの税金が必要 になるか について見ていきます。また、給与処理税金, 税に関する重要な検討事項を説明し、独立系業者と仕事をしたい場合の対処法についても説明します。

では、さっそく突っ込んでみましょう。

米国では、雇用主は従業員についてどのような税金を支払う義務がありますか？

米国では、雇用主は源泉徴収、支払い、場合によっては特定の税金への拠出の責任を負う。これらは給与処理税と呼ばれ、ソーシャルセキュリティ、メディケア、失業などがあります。

ここでは、あなたが説明する必要がある主な税金,税義務があります。

連邦および各州の所得税 

ほとんどの国と同様に、従業員の賃金の一部を源泉徴収し、適時に税金, 税当局に支払う責任があります。各税金,税の具体的な率は、従業員,社員の収入,所得のレベルと申告状況によって異なります.

これを確認するには、Form W-4の記入を従業員に依頼する必要があります。この情報に基づいて、給与から源泉徴収すべき所得税額を計算できます。

ほとんどの場合、従業員は連邦レベルと州レベル（場合によっては市や郡レベルでも）の両方で収入, 所得税金, 税を納めなければなりません。フロリダ州、テキサス州、アラスカ州など一部の州では、州所税金, 税, 税はかかりません。

従業員が別の州の業務をリモートワークで行う場合、雇用主は通常、従業員の居住する州の所得税を源泉徴収する必要があります。ただし、このルールを適用するためには、一定の条件を満たしていなければなりません。

各州の給与処理税金,税義務の詳細については、無料US State Explorerツールをご覧ください。また、無料コスト計算ツール で、雇用者の雇用コスト全額を確認できます 。

雇用主であるあなたは、従業員の収入, 所得税金, 税には一切貢献しません。

FICA税 

連邦保険拠出法, 法律（FICA税金, 税は、ソーシャルセキュリティとメディケアからなる複合税金, 税である。あなたと従業員,社員の双方が賃金の均等な割合で貢献しています。

ソーシャルセキュリティ税金,税

ソーシャルセキュリティは、ワークフォース, 労働者, リソース後の従業員の退職福利厚生を賄う制度です。最初の$168,600を超える収入,所得は課税されないが,あなたとあなたの従業員,社員の双方が従業員,社員の給与,給料に対して6.2%(全体で12.4%)貢献している。

メディケア税 

メディケアはその名の通り、医療費の財源となります。2.9%のレートはあなたと従業員,社員で均等に分配され,両者が1.45%の出資をします.メディケアには賃金,給与基準の制限はありません。つまり,あらゆる賃金,給与の従業員に適用されます。

失業税 

失業税は、求職中の人々に経済的支援を提供するものです。 

ほとんどの州では、雇用主は失業税を支払う義務がある。ただし、州によっては従業員も貢献する必要がある。

連邦失業税金, 税 (FUTA)

雇用主は、各従業員, 社員員に支払われる年間賃金の最初の7,000ドルに対して6%の税金, 税を支払う。賃金,給与基準に達した後, 彼らはその年のFUTA税金,税を支払う必要はありません.

州失業税金, 税 (SUTA)

州の失業保険の税金, 税や受給資格は州によって異なるため、従業員の個々の州の規制を確認し、監視する必要があります。Remoteが 代行します 。また、従業員の所在地にかかわらず、常に正しい金額を源泉徴収し、支払っていることを確認します。

米国の雇用主給与処理税はどのように計算しますか？

前述のように、雇用主には、従業員の給与税を源泉徴収し、納付する責任が課せられます。これには、FICA、FUTA、および所得税が含まれます。 

従業員は年末に、給与と源泉徴収税額をまとめたForm W-2を受け取ります。従業員は、各自の所得税申告書を提出し、受けられる控除や税額控除を申請するために、このフォームが必要になります。 

計算を始める前に、まず以下の書類を通じて税に関する情報を従業員から収集する必要があります。 

• Form I-9：このフォームは、従業員が米国で就労する資格があることを確認するためのもので、全従業員に提出が義務付けられます。 
• Form W-4： 前述のように、このフォームによって源泉徴収される税額が決定します。 
• 州税と地方税のフォーム： 州によっては独自の源泉徴収フォームがあります。 

連邦税と州税の計算

連邦所得税と州収入, 所得税金, 税の源泉徴収の具体的な率と計算は、各従業員, 社員員の収入, 所得、申告状況、州の居住状況によって異なります。

連邦収入, 所得税金, 税源泉徴収

各従業員, 社員のW-4フォームには、申告状況と各給料, 給与から源泉源泉徴収するする収入, 所得税金, 税額が示されます。

税金, 税税源泉徴収

議論されているように、州によっては従業員の賃金から州収入, 所得税金, 税を源泉源泉徴収するするよう義務付けています。正確な料金については、各州の当局に確認してください。

FICAの税金の計算

FICA税を計算するには、各従業員の給与の総額（つまり、税金やその他の控除を差し引く前の総収入）を計算します。 

ソーシャルセキュリティ

給与の総額を計算したら、それに社会保障率（6.2%）を乗算します。 

従業員,社員が給与期間に総賃金2,000ドルを稼いだ場合,そのソーシャルセキュリティ貢献額は124ドル(2,000ドル×6.2%)になります。また、124ドルを拠出する必要があります。

メディケア

メディケアの税金,税を計算するには,従業員,社員の総支給額にメディケア率(1.45%)を乗じる.

例えば、従業員の年収が2,000ドルの場合、その従業員の拠出額は29ドルになります（2,000ドル×1.45%）。それに加えて、雇用主から29ドルを拠出します。 

FUTAとSUTAの税金の計算

従業員,社員の年間賃金の最初の7,000ドルのみがFUTA税金,税の対象となります。負担額を計算するには、課税対象の賃金にFUTA税金, 税（6 ％ ） を掛けます。

従業員,社員の年収が60,000ドルの場合,税金,税は最初の7,000ドルのみ支払う必要がある.したがって、年間のFUTA拠出額は420ドル（7,000ドル×6%）となります。

ただし、支払った税金に対して最大5.4％のFUTA税金, 税控除を請求することができ、実質的に0.6％まで税率を下げることができます。

全国一律のFUTA料金とは異なり、SUTA料金は大幅に異なる場合がある。また、各州には独自の支払いプロセスがあり、月払いから四半期払いまであります。

インディペンデント・コントラクターは？

独立契約業者は自営業者として分類されるため、自身の税金の申告と納税は自らの責任で行います。つまり、契約業者に報酬を支払う際に、給与税の源泉徴収や納付は必要ありません。 

ただし、1099契約者への600ドル以上の支払いは、 Form 1099-NEC を使用してIRS(内部収益,売上高サービス)に報告することが義務付けられています。これによって国税庁は請負業者が収入,所得を正しく申告しているか確認します。

ただし、 業者を間違え ないように注意してください。罰金,罰金,違約金,支払いの撤回につながるだけでなく,風評被害も甚大です。

当社の 従業員,社員 誤った分類,誤分類リスクツールは、チームメンバーのステータスを判断するのに役立ちます。

従業員,社員税は、米国の雇用主によっていつ支払われますか？

支払いのタイミングは、一般的に2つの主要な要因によって決まります。

• 支払われる税金の種類： 税金の支払い期限は種類によって異なります。 
• 源泉徴収され ている金額： 国税局は四半期を通じて源泉徴収できる税金の総額について、具体的なルールを定めています。

毎月の入金スケジュール

社会保障税と連邦所得税の四半期の合計金額が50,000ドルを超える雇用主は、税金を毎月納付する必要があります。一般的な規則としては、源泉徴収した税金は給与支払期間の翌月の15日に納付します。 

つまり、従業員に6月30日に給与を支給した場合、源泉徴収した税金は7月15日までに納付します。 

半週単位の入金スケジュール

連邦所得税とFICA税の四半期の合計金額が7,500ドル以上、50,000ドル未満の雇用主は、2週間に1回納付する必要があります。 

従業員が前の水曜日、木曜日、金曜日に給与を支払っていた場合、給与期間の次の水曜日に源泉徴収された税金を支払う必要があります。

例えば、7月7日金曜日に従業員に給与を支払った場合、7月12日水曜日までに税金, 税申告書を提出する必要があります。

雇用主が政府に納める税金は？

納税法,法律行為は比較的単純である。最も便利な方法は、電子連邦納税システム（EFTPS）を通じて源泉徴収された税金を電子的に入金することです。また、このシステムでは、事前に支払いのスケジュールを設定し、それらの支払いが処理されたときに確認を受け取ることができます。

Remoteは、お客様の代理で、該当する期限を確実に遵守して税金の納付を行うことができます。 

Remoteで給与処理税を管理する

前述したように、Remoteはこれらすべてをプレートから取り除くことができます。弊社は、お客様の従業員が迅速かつ正確に支払われ、関連するすべての税金が連邦、州、および地方自治体レベルで源泉徴収および支払われ、報告および事務処理の義務が満たされることを確認します。

また、現地の社内, 内部, 内製専門家が税金, 税オプションをアドバイスし、必要に応じていつでもサポートやガイダンスを提供します。

これは米国に限ったことではなく、Remoteの一元的なグローバル給与計算システムなら、チームメンバーが複数の国にいる場合でも給与処理のすべての側面を管理できます。 

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