미국 직원을 위한 사회보장 분담금: 기업을 위한 가이드

사회보장은 미국 기반의 직원들이 은퇴하거나 일할 수 없을 때 의지할 수 있는 재정적 안전망입니다. 거의 2억 명에 달하는 사람들이 사회보장 제도의 적용을 받는 직무에서 일하며, 이 제도에 따른 세금을 납부하고 있습니다.

따라서 고용주들은 사회보장의 작동 원리를 이해해야 합니다. 만약 실수를 하거나 적절한 사회보장 분담금을 납부하지 않으면, 국세청(IRS)으로부터 규정 위반에 대한 처벌을 받을 수 있으며, 이에 따라 벌금이 부과되거나 조사를 받을 수 있습니다.

이 글에서는 미국 직원들을 위한 사회보장 분담금을 계산하는 방법을 설명하고, 기업이 알아야 할 사항에 대해 논의합니다. 그럼 바로 시작해 보겠습니다.

사회보장 분담금 계산 방법

사회보장 분담금을 계산하려면 먼저 직원의 총 과세 대상 임금에 적용할 올바른 요율을 계산해야 합니다. 

사회보장 요율은 현재 12.4%이며, 고용주와 직원이 각각 6.2%를 분담합니다.

사회보장 분담금은 얼마인가요?

기업이 납부해야 하는 사회보장 분담금 금액은 직원의 연간 소득에 따라 달라집니다.

예를 들어, 직원의 연간 소득이 $50,000인 경우 사회보장 분담금은 $6,200($50,000 x 12.4%)가 됩니다. 고용주와 직원은 각각 $3,100를 부담하게 됩니다.

모든 예비 직원에 대한 채용 비용과 분담금(사회보장 분담금 포함)의 전체 내역을 확인하려면 무료 직원 비용 계산기 도구를 확인하세요.

사회보장 분담금은 의무인가요?

거의 모든 경우에 미국 근로자(그리고 정의상 고용주)는 사회보장 분담금을 납부해야 합니다. 이는 국적에 관계없이 미국에서 일하는 모든 사람을 의미합니다.

사회보장 혜택을 받을 자격이 없더라도 근로자는 사회보장 분담금을 납부해야 한다는 점에 유의하세요.

사회보장 분담금 납부가 면제되는 사람은 누구인가요?

앞서 언급했듯이, 거의 모든 미국 기반 근로자는 사회보장 분담금을 납부해야 합니다. 그러나 다음과 같은 몇 가지 예외가 있습니다.

• 사회보장 제도에 공식적으로 반대하는 특정 종교 단체 회원

• 일부 비거주 외국인(비자 유형에 따라 다름)

• 등록된 학교에서 근무하는 학생

• 외국 정부의 직원

급여에 적용되는 사회보장 분담금 한도는 얼마인가요?

직원은 연봉의 처음 $168,600에 대해서만 사회보장 분담금을 부담합니다.

이는 현재 요율을 기준으로 직원의 급여에서 사회보장 분담금으로 공제할 수 있는 최대 금액이 $10,453.20임을 의미합니다.

연방 원천징수에는 사회보장 및 메디케어가 포함되나요?

연방 원천징수에는 사회보장세와 의료보험세가 포함되며, 이 두 가지 세금은 모두 직원들의 급여에서 공제해야 합니다.

현재 메디케어 세율은 2.9%이며, 고용주와 직원이 각각 1.45%씩 동등하게 부담합니다. 메디케어 분담금에는 상한선이 없지만, 직원의 연간 소득이 $200,000를 초과하는 경우 추가로 0.9%를 부담해야 합니다.

독립 계약자는 어떻게 되나요?

독립 계약자는 자신에게 부과되는 세금과 분담금을 직접 부담해야 하며, 전체 요율인 12.4%를 납부해야 합니다.

이것이 팀 구성원을 올바르게 분류하는 것이 매우 중요한 이유 중 하나입니다. 독립 계약자로 누군가를 고용하면서 직원처럼 대우하면 오분류의 위험이 있습니다. 이는 벌금, 처벌, 법적 조치를 초래할 수 있으며, 기업에 중대한 문제를 일으킬 수 있습니다.

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사회보장 분담금은 어떻게 지불하나요?

직원의 급여에서 6.2%의 분담금을 원천 징수하고, 기업은 6.2%의 분담금을 납부해야 합니다. 기업과 직원의 사회보장 분담금은 모두 국세청에 납부해야 하며, 기업과 원천 징수 금액에 따라 납부 요건이 달라질 수 있습니다. 

우편을 통해 사회보장 분담금을 납부할 수는 있지만, 국세청은 전자 결제 옵션을 사용할 것을 권장합니다. 납부 방법은 여러 가지가 있습니다.

사회보장 수급 자격 요건은 무엇인가요?

현재 미국에서는 약 6천 6백만 명의 사람들이 사회보장 혜택을 받고 있으며, 그 기준은 비교적 간단합니다. 수급자는 최소 62세 이상이거나 장애인으로 분류되거나 둘 다에 해당되어야 합니다.

국세청에 따르면, 다음과 같은 경우 근로자는 장애인으로 간주됩니다.

• 이전에 했던 일을 할 수 없음

• 현재 상태로 인해 대체적인 근무 형태에 적응할 수 없음

• 현재 상태가 최소 1년 이상 지속되었거나(또는 지속될 것으로 예상됨) 사망으로 이어질 수 있음

또한 충분한 기간 동안 근무하고 세금을 납부하여 충분한 근로 크레딧을 축적해야 합니다.

사회보장 수당 수령에 대한 전체 자격 요건은 국세청의 Schedule R 지침서에 명시되어 있습니다.

사회보장 분담금 관리 간소화

올바른 급여 소프트웨어를 사용하면 사회보장 분담금을 빠르고 쉽게 계산하고 관리할 수 있습니다. 특히 미국과 해외 모두에 직원을 둔 분산된 팀의 경우 더욱 그렇습니다.

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급여 관리

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이를 통해 빠르고 정확하게 급여를 실행할 수 있으며, 미국 및 그 밖의 지역의 모든 현지 세금 및 고용법을 완벽하게 준수할 수 있습니다.

직원 셀프 서비스

Remote의 직원 셀프 서비스 포털 또한 급여 프로세스를 간소화하는 데 도움이 됩니다. 이를 통해 직원들이 더 많은 일을 직접 처리할 수 있으므로 행정 업무에 드는 시간을 절약할 수 있습니다.

직원들은 자신의 세부 정보를 업데이트하고 확인할 수 있으며, 시간과 경비를 추적하여 환급을 받을 수 있어 오류가 발생할 위험을 최소화할 수 있습니다. 또한 관리자를 거치지 않고 언제든지 직접 사회보장세 원천징수 양식 및 기타 관련 문서에 액세스할 수 있습니다.

Remote로 사회보장 분담금 관리

Remote는 모든 관련 급여세 및 고용법을 준수하면서 모든 미국 직원에 대해 올바른 사회보장 분담금을 납부하도록 도와줍니다. 이를 통해 고용주와 재무 팀은 안심하고 비즈니스 성장과 같은 다른 핵심 영역에 집중할 수 있습니다.

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