Sozialversicherungszahlungen für US-Angestellte: Leitfaden für Unternehmen

Die Sozialversicherung ist ein finanzielles Sicherheitsnetz, auf das US-amerikanische Mitarbeiter:innen im Ruhestand oder bei Arbeitsunfähigkeit zurückgreifen können. Fast 200 Millionen Menschen arbeiten in Berufen, die von der Sozialversicherung abgedeckt sind, und finanzieren das System mit ihren Abgaben.

Daher ist es wichtig, dass Arbeitgeber verstehen, wie die Sozialversicherung funktioniert. Wenn Sie Fehler machen oder nicht die richtigen Sozialversicherungsbeiträge leisten, können Sie von vom Internal Revenue Service (IRS) Strafen wegen Nichteinhaltung erhalten, was zu Geldstrafen oder sogar möglichen Ermittlungen führen kann.

In diesem Artikel erklären wir, wie man die Sozialversicherungszahlungen für US-Mitarbeiter:innen berechnet und besprechen, worauf dein Unternehmen achten muss. Dann mal los.

Wie man die Sozialversicherung berechnet

Um die Sozialversicherung zu berechnen, ist der erste Schritt, den richtigen Prozentsatz des gesamten steuerpflichtigen Gehalts zu ermitteln. 

Der Sozialversicherungsbeitrag beträgt derzeit 12,4 %, wobei du (der Arbeitgeber) und dein Teammitglied jeweils 6,2 % beitragen.

Wie viel beträgt die Sozialversicherung?

Die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge, die du leisten musst, hängt vom Jahresgehalt ab.

Wenn ein Teammitglied beispielsweise 50.000 $ pro Jahr verdient, würde der Sozialversicherungsbetrag 6.200 $ betragen (50.000 $ x 12,4 %). Du und dein Teammitglied müssten jeweils 3.100 $ bezahlen.

Um eine vollständige Aufschlüsselung der Beschäftigungskosten und Beiträge für alle deine potenziellen neuen Mitarbeiter:innen (einschließlich Sozialversicherung) zu sehen, schaue dir unseren kostenlosen Personalkostenrechner an.

Ist die Sozialversicherung verpflichtend?

In fast allen Fällen sind US-Angestellte (und damit auch Arbeitgeber) verpflichtet, Sozialversicherungsbeiträge zu leisten. Dies bezieht sich auf alle, die in den USA arbeiten, unabhängig von der Nationalität.

Beachten Sie, dass Angestellte auch dann Sozialversicherungsbeiträge leisten müssen, auch wenn sie nicht berechtigt sind, diese zu erhalten.

Wer ist von der Zahlung der Sozialversicherung befreit?

Wie bereits erwähnt, müssen fast alle in den USA ansässigen Arbeitnehmer:innen Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Es gibt jedoch einige kleine Ausnahmen, darunter:

• Mitglieder bestimmter religiöser Gruppen, die sich formell gegen eine Sozialversicherung sind

• Einige nicht ansässige Ausländer:innen (je nach Visumtyp)

• Student:innen, die für die Einrichtung arbeiten, an der sie studieren

• Mitarbeiter:innen ausländischer Regierungen

Was ist die Obergrenze für Sozialversicherungsbeiträge bei Gehältern?

Angestellte müssen nur Sozialversicherungsbeiträge auf die ersten 168.600 $ ihres Jahresgehalts zahlen.

Das bedeutet, dass du nach den aktuellen Sätzen maximal 10.453,20 $ vom Gehalt für die Sozialversicherung abziehen kannst.

Beinhaltet diese Quellensteuer Sozialversicherung und Medicare?

Die Quellensteuer beinhaltet Sozialversicherungs- und Medicare-Abgaben, die du von den Gehältern deiner Mitarbeiter:innen abziehen musst.

Der Medicare-Satz beträgt derzeit 2,9 %. Gleichmäßig zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt sind das jeweils 1,45 %. Es gibt keine Obergrenze für Medicare-Beiträge, aber wenn dein Teammitglied mehr als 200.000 $ pro Jahr verdient, unterliegt es einem zusätzlichen Satz von 0,9 %.

Was ist mit Auftragnehmer:innen?

Auftragnehmer:innen sind für ihre eigenen Steuern und Beiträge verantwortlich und müssen die vollen 12,4 % zahlen.

Das ist einer der Gründe, warum es so wichtig ist, deine Teammitglieder korrekt zu klassifizieren. Wenn du jemanden als Freelancer:in beauftragst, diese Person aber wie eine:n Angestellte:n behandelst, besteht das Risiko Scheinselbstständigkeit. Das kann zu Geldstrafen, Bußgeldern und rechtlichen Schritten führen und erhebliche Probleme für dein Unternehmen verursachen.

Contractor Management —

20 min

Falschklassifizierung von Mitarbeiter:innen und Scheinselbstständigkeit von Auftragnehmer:innen – Expertenleitfaden

Remotes kompletter Leitfaden zur Falschklassifizierung von Mitarbeiter:innen und zur Scheinselbstständigkeit von Auftragnehmer:innen. Hier erfährst du, wie du Falschklassifizierungen vermeidest und alle gesetzlichen Vorschriften befolgst.

Wie zahlst du die Sozialversicherung?

Du musst den Beitrag von 6,2 % deines Teammitglieds von seinem Gehalt abziehen und deinen eigenen Beitrag von 6,2 % zahlen. Beide Beiträge müssen an den IRS abgeführt werden, obwohl je nach Unternehmen und abgezogenem Betrag die Einzahlungsanforderungen variieren können. 

Obwohl du die Sozialversicherungsbeiträge per Post zahlen kannst, empfiehlt der IRS die Nutzung von elektronischen Zahlungsmöglichkeiten. Es gibt mehrere Methoden, um die Zahlungen zu leisten.

Was sind die Anspruchsvoraussetzungen für den Erhalt von Sozialversicherungsleistungen?

Derzeit erhalten rund 66 Millionen Menschen in den USA Sozialversicherungsleistungen, wobei die Kriterien relativ einfach sind. Die Empfänger:innen müssen entweder mindestens 62 Jahre alt sein, eine anerkannte Behinderung haben oder beides.

Laut dem IRS liegt eine Behinderung vor, wenn Arbeitnehmer:innen:

• die Arbeit, die sie zuvor gemacht haben, nicht mehr ausführen können.

• ihr Zustand bedeutet, dass sie sich nicht an alternative Arbeitsformen anpassen können.

• ihr Zustand bereits mindestens ein Jahr andauert (oder voraussichtlich mindestens ein Jahr andauern wird) oder zum Tod kann.

Sie müssen auch genügend Beitragsjahre geleistete Arbeitsjahre und gezahlte Abgaben angesammelt haben.

Die vollständigen Anspruchsvoraussetzungen für Sozialversicherungsleistungen sind in den Anweisungen für Anhang R des IRS aufgeführt.

Vereinfachung deiner Sozialversicherungsverpflichtungen

Mit der richtigen Payroll-Software ist es schnell und einfach, deine Sozialversicherungsverpflichtungen zu berechnen und zu verwalten. Dies gilt insbesondere, wenn du ein verteiltes Team hast, mit Mitarbeiter:innen sowohl in den USA als auch außerhalb.

Remote kann dir helfen, dein Sozialversicherungsmanagement auf folgende Weise zu vereinfachen:

Payroll-Management

Remote Payroll bietet alles, was du benötigst, um die Gehaltsabrechnung zu automatisieren und Gehälter auszuzahlen, egal wo sich deine Teammitglieder befinden. Du kannst die Arbeitsstunden deines Teams verfolgen und alle deine Payroll-Anforderungen verwalten – einschließlich Boni, Anreize, Benefits, Spesen und Steuerabzüge – alles von einem zentralen Ort aus.

Dies ermöglicht es , die Gehaltsabrechnung schnell und genau durchzuführen und sicherzustellen, dass du vollständig mit allen lokalen Steuer- und Arbeitsgesetzen in den USA und darüber hinaus konform bist.

Self-Service für Mitarbeiter:innen

Das Selbstbedienungsportal für Mitarbeiter:innen von Remote hilft auch, die Gehaltsabrechnung zu vereinfachen. Es ermöglicht deinen Teammitgliedern, mehr selbst zu erledigen, und entlastet dich von einigen Verwaltungsaufgaben.

Deine Mitarbeiter:innen können ihre Daten aktualisieren und überprüfen sowie Zeit und Ausgaben für die Erstattung verfolgen, wodurch das Risiko von Fehlern minimiert wird. Sie können auch jederzeit auf Formulare zur Sozialversicherungssteuer und andere relevante Dokumente zugreifen, anstatt über Administratoren gehen zu müssen.

Verwalten die Sozialversicherungsbeiträge mit Remote

Remote hilft sicherzustellen, dass du die richtigen Sozialversicherungsbeträge für alle deine US-Angestellten zahlen und dabei alle relevanten Lohnsteuer- und Arbeitsgesetze einhältst. Das gibt Sicherheit und ermöglicht dir und deinem Finanzteam, sich auf andere wichtige Bereiche zu konzentrieren, wie z. B. das Wachstum deines Unternehmens.

Um mehr darüber zu erfahren, wie Remote deine Payroll-Anforderungen – in den USA und außerhalb – vereinfachen kann, sprich heute noch mit unserer freundlichen Payroll-Expert:innen.

Alternativ, wenn du in den USA mit der Einstellung beginnen möchtest, sieh dir sich unser maßgeschneidertes US-Expansion-Paket an – entworfen für Unternehmen jeder Größe.

Vertraue dem internationalen Payroll-Leader von G2

Nutze Remote zur Einstellung und Bezahlung deiner Mitarbeiter:innen im Ausland und profitiere vom Fachwissen unserer internationalen Steuerexpert:innen.

Jetzt aktiv werdenDemo-Termin vereinbaren