Vorsteuerabzüge

Was sind Vorsteuerabzüge?

Vorsteuerabzüge sind Beträge, die vom Bruttolohn eines Mitarbeiter:in vor der Einkommensteuer abgezogen werden. Diese Abzüge verringern das zu versteuernde Einkommen des Mitarbeiter:in und senken möglicherweise die Höhe der geschuldeten Bundes-, Landes- und manchmal Payroll.

Vorsteuerabzüge werden häufig für Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen wie Krankenversicherungen, Rentenbeiträge und Pendlerprogramme verwendet, die sowohl Arbeitnehmern als auch Arbeitgebern Steuerersparnisse bieten.

Wie funktionieren Vorsteuerabzüge?

Bei der Payroll werden bestimmte anrechenbare Abzüge vom Bruttogehalt eines Mitarbeiter:in abgezogen, bevor Steuerberechnungen erfolgen. Daraus ergibt sich:

• Ein niedrigeres zu versteuerndes Einkommen für den Mitarbeiter:in.
  
  
• Reduzierte Arbeitgeber Payroll Steuerschulden (in einigen Fällen).
  
  
• Höheres Nettogehalt je nach Abzugs- und Leistungsstruktur.
  
  

Beispiele für übliche Vorsteuerabzüge sind:

• Krankenkassenprämien
  
  
• 401(k) oder sonstige Beiträge zur Altersvorsorge
  
  
• Beiträge zum Gesundheitssparkonto (HSA) oder flexiblen Ausgabenkonto (FSA)
  
  
• Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen
  
  

Nicht alle Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen können je nach Gerichtsbarkeit variieren.

Warum bieten Unternehmen Vorsteuerabzüge an?

Die Vorsteuerabzüge kommen Arbeitgebern und Arbeitnehmern zugute, indem sie

• Mitarbeitern helfen, Steuern zu sparen und ihr Nettoeinkommen zu steigern.
  
  
• Förderung der Teilnahme an von Arbeitgebern geförderten Leistungsprogrammen.
  
  
• Senkung der Payroll des Arbeitgebers.
  
  
• Förderung des finanziellen Wohlbefindens und Aufbewahrung durch attraktive Leistungsangebote.
  
  

Beispiele für Vorsteuerabzüge

• Eine Mitarbeiter:in trägt 5% ihres Gehalts in eine 401(k)-Rentenversicherung ein, bevor Steuern erhoben werden.
  
  
• Die monatliche Krankenversicherungsprämie eines Arbeitnehmers wird vor Steuern abgezogen, wodurch sich sein zu versteuerndes Einkommen verringert.
  
  
• Ein Unternehmen bietet ein Pendlergeldprogramm an, bei dem der Zugpreis von der Lohnsteuer abgezogen wird.
  
  

Vorsteuer vs. Abzüge nach Steuern

Für eine genaue Payroll und Steuerplanung ist es wichtig, den Unterschied zwischen Vorsteuerabzug und Nachsteuerabzug zu verstehen.

• Vorsteuerabzüge werden vor der Berechnung der Steuern vom Bruttogehalt abgezogen, wodurch das zu versteuernde Einkommen reduziert wird.
  
  
• Nachsteuerabzüge erfolgen nach Steuereinbehaltung und wirken sich nicht auf das zu versteuernde Einkommen aus (z. B. Roth 401(k) Beiträge, Gewerkschaftsbeiträge, Lohnpfändungen).
  
  

Dinge, die bei Vorsteuerabzügen zu beachten sind

Arbeitgeber und Arbeitnehmer sollten beachten:

• Lokale Gesetze, die regeln, welche Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen vor Steuern angeboten werden können.
  
  
• Obergrenzen oder Obergrenzen für Beiträge.
  
  
• Wie sich Änderungen der Abzüge auf das zu versteuernde Einkommen und die Leistungsfähigkeit auswirken.
  
  
• Richtige Dokumentation und Konfiguration des Payroll Systems, um Rechtskonformität sicherzustellen.
  
  

Wie Remote helfen kann

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