Aktienoptionen für Mitarbeiter:innen in Österreich

Aktienbeteiligungen sind ein wertvolles Instrument, um Top-Talente anzuziehen, zu motivieren und zu halten. Beim grenzüberschreitenden Einstellen werden sie jedoch schnell sehr komplex.

Remote ermöglicht es dir, Non-qualified Stock Options (NSOs) Mitarbeiter:innen in Österreich anzubieten. Das erspart dir Compliance-Probleme und administrativen Aufwand – Klarheit für dich und deine Mitarbeiter:innen in jedem Schritt.

Was sind NSOs?

NSOs sind eine Form der Aktienbeteiligung. Sie geben deinen Mitarbeiter:innen das Recht, eine festgelegte Anzahl von Aktien deines Unternehmens zu einem festen Preis zu kaufen, dem Ausübungspreis.

Dies erfolgt typischerweise nach einem Vesting-Zeitraum, der häufig an die Dauer der Anstellung deiner Mitarbeiter:innen gebunden ist. Dadurch fördern NSOs langfristige Bindung und die Ausrichtung auf die strategischen Ziele deines Unternehmens.

Wer kann NSOs in Österreich erhalten?

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Können NSOs erhalten?	Ja	Ja	Ja
Schwierigkeitsgrad	Einfach	Einfach	Mittel

Es ist wichtig zu beachten, dass das Risiko einer Fehlklassifizierung von Freelancer:innen in Österreich steigen kann, wenn du ihnen Aktienoptionen gewährst, auch wenn dies nicht der Hauptfaktor ist. Erfahre, wie Remote dich vor Fehlklassifizierung schützt.

Wie werden NSOs in Österreich besteuert?

In Österreich werden NSOs wie folgt besteuert:

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung
Bei Ausübung	Besteuerung des Spreads als Gehaltseinkommen, Differenz zwischen fairem Marktwert bei Ausübung und dem von den direkten Mitarbeiter:innen gezahlten Ausübungspreis	Besteuerung des Spreads als Gehaltseinkommen, Differenz zwischen fairem Marktwert bei Ausübung und dem von den EOR-Mitarbeiter:innen gezahlten Ausübungspreis	Besteuerung des Spreads als Gehaltseinkommen, Differenz zwischen fairem Marktwert bei Ausübung und dem von den Freelancer:innen gezahlten Ausübungspreis; mögliche Rechnungserstellung durch Freelancer:innen für den Spreadbetrag
Beim Verkauf	Meldung von Kapitalgewinnen durch die Mitarbeiter:innen	Meldung von Kapitalgewinnen durch die Mitarbeiter:innen	In den meisten Fällen Kapitalertrag bei Verkauf über dem fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung

Steuerliche Vorteile für dein Team

Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Möglichkeit der vorzeitigen Ausübung unverfallener Optionen vor Ablauf des Vesting-Zeitraums, potenzielle Reduzierung der Steuerlast, erhöhter Verwaltungsaufwand und zusätzlicher Dokumentationsbedarf	Möglichkeit der vorzeitigen Ausübung unverfallener Optionen vor Ablauf des Vesting-Zeitraums, potenzielle Reduzierung der Steuerlast, erhöhter Verwaltungsaufwand und zusätzlicher Dokumentationsbedarf	Möglichkeit der vorzeitigen Ausübung unverfallener Optionen vor Ablauf des Vesting-Zeitraums, potenzielle Reduzierung der Steuerlast, erhöhter Verwaltungsaufwand und zusätzlicher Dokumentationsbedarf

Voraussetzungen für die Nutzung von Remote Equity Advanced

Wenn du Remote Equity Advanced nutzen möchtest, um Mitarbeiter:innen in Österreich Aktienoptionen anzubieten, muss deine oberste Gesellschaft (also deine Muttergesellschaft) muss in Delaware (USA) eingetragen sein. Dein Unternehmen darf außerdem nicht börsennotiert sein.

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