급여세

급여세 는 고용주가 직원을 대신하여 원천징수하거나 납부해야 하는 직원 급여의 비율로, 일반적으로 정부 프로그램 및 서비스 기금 마련에 사용됩니다.

모든 국가가 다양한 형태의 사회보장, 의료 및 기타 공공 서비스를 지원하기 위해 급여세를 사용하지만, 세부 사항과 금액은 크게 다를 수 있습니다. 

중앙 정부의 원천징수 외에도 지방 정부는 지역 서비스 및 인프라를 지원하기 위해 급여세를 징수할 수 있습니다.

급여세의 구성 요소

급여세는 일반적으로 여러 영역으로 세분화되며, 각 영역마다 다양한 세율로 징수됩니다. 예를 들어 미국에서는 세무 당국에서 징수합니다:

• 사회 보장
• 메디케어(의료보험료)
• 실업 보험
• 근로자 보상
• 장애 보험
• 가족 및 의료 휴가
• 교육 또는 훈련 부과금

급여세는 어떻게 계산되나요?

급여세는 각 국가의 세무 당국에서 정하며, 대부분의 경우 언제든지 인상하거나 인하할 수 있습니다. 이러한 비용은 고용주와 직원이 나눠서 부담하는 경우가 많습니다.

예시: 예: 미국

미국에서 연방 급여세는 직원 총소득의 고정 비율을 기준으로 계산됩니다. 고용주는 사회보장세 및 메디케어 세금으로 구성된 연방보험기여법(FICA)에 따라 직원의 과세 대상 임금을 원천징수합니다. 

사회 보장 및 메디케어와 같은 일부 세금은 고용주와 직원이 나누어 부담합니다. 연방 실업세(FUTA)와 같은 기타 급여세는 직원이 납부합니다.

주별 급여세는 다를 수 있습니다. 예를 들어 캘리포니아는 직원의 과세 대상 임금에서 주 장애 보험(SDI)을 공제하는 반면, 일리노이주는 소득세 부과에 고정 세율을 적용합니다. 플로리다와 같은 일부 주에서는 주 소득세가 전혀 없습니다. 

주 실업보험료도 고용주가 부담하며, 고용주의 업종과 경력에 따라 달라질 수 있습니다.

또한 뉴욕시와 같은 일부 지역에서는 시 차원의 급여세를 부과합니다. 이는 직원 또는 고용주가 부담할 수 있습니다.

미국의 경우

• 고용주는 직원의 연방, 주 또는 지방 소득세 중 어떤 부분도 지불하지 않습니다.
• 사업체는 W-4 양식 정보를 기반으로 직원 급여에서 정확한 소득세액을 공제해야 합니다.
• 소득세는 누진세 시스템을 통해 결정되며, 연간 총소득과 납세자 신분이 주요 요소로 작용합니다.
• 소득세는 거주자의 주 및 지방 정부에 따라 다릅니다.

기타 예제

영국: 영국에서는 대부분의 고용주가 국가 급여 지급(PAYE) 시스템을 통해 급여세를 계산하고 송금해야 합니다. 고용주는 일정 기준 이상의 소득에 대해 15.05%의 비율로 국민 보험료를 납부하며, 직원도 소득 수준에 따라 소득의 일부(일반적으로 약 12%)를 부담합니다.

독일 : 독일에서는 급여세에 건강, 실업, 연금 및 양로 보험에 대한 기여금이 포함됩니다. 총액은 고용주와 직원이 균등하게 분담하며, 평균 40%의 총액 중 절반 정도를 각각 부담합니다.

멕시코: 멕시코의 고용주 급여 세율은 1%에서 3%까지이며 각 주에서 사업체의 총 급여에 적용되는 비율로 부과합니다. 연방 세율은 직원의 소득 수준에 따라 약 2%에서 35%까지 다양하며, 고용주가 직접 인출합니다.

다른 급여 비용이나 요구 사항이 있나요?

표준 급여세 및 소득세 외에도 비즈니스 소유자는 급여와 관련된 기타 비용 및 관리 책임이 있습니다.

급여 분석 을 사용하여 프로세스에 정보를 제공하는 것을 고려하세요. 기존의 급여 보고 기능을 넘어 급여 비용을 더 잘 이해하고 규정 준수를 유지하며 오류 발생 가능성을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

필수 급여 비용

경우에 따라 고용주는 다음과 같은 추가 급여 비용을 염두에 두어야 할 수도 있습니다:

• 고용주 복리후생 기여금
• 실업 보험
• 산재 보험
• 법원 명령 임금 압류

선택적 혜택

선택적 복리후생은 고용주의 재량에 맡겨져 있지만, 아래 나열된 복리후생 중 일부는 고용주의 위치에 따라 의무적으로 제공해야 할 수도 있습니다.

국가별 법률에 따라 다음과 같은 선택적 혜택이 제공됩니다:

• 은퇴 계획
• 연금 플랜
• 유급 병가 또는 휴가
• 시력 및 치과를 포함한 추가 건강 혜택
• 보너스 및 스톡옵션
• 생명 및 장애 보험
• 정신 건강 지원
• 헬스장 멤버십 또는 라이프/커리어 코칭과 같은 웰니스 이니셔티브
• 보육 또는 교통비 보조금 등 일과 삶의 균형 지원