Allemagne 14 min

Comment embaucher et rémunérer les travailleurs à distance en Allemagne ?

Rédigé par Preston Wickersham
Preston Wickersham

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Si vous cherchez à développer votre équipe internationale, embaucher des employés en Allemagne est un excellent point de départ. L’Allemagne possède la plus grande économie d'Europe et l'une des plus grandes du monde. Vous êtes donc assuré d'y trouver des employés potentiels qui possèdent l'expérience et les compétences dont vous avez besoin pour vous aider à développer votre entreprise.

Comme dans la plupart des pays, le droit du travail en Allemagne est défini à la fois par la législation et la jurisprudence. Pour éviter les amendes et autres complications juridiques, vous devez rester conforme à toutes les règles et réglementations locales, et en Allemagne, il y en a beaucoup ! Pour vous aider à naviguer sur le marché du travail allemand et à assurer la réussite de vos employés à distance, nous avons décrit les points les plus importants à connaître pour embaucher des employés à distance en Allemagne.

Comment les entreprises étrangères rémunèrent-elles les travailleurs à distance en Allemagne ?

Avant de vous lancer dans le recrutement de votre prochain employé à distance en Allemagne, vous devez déterminer comment le rémunérer en tant qu'entreprise étrangère.

Si vous voulez vous occuper de la rémunération vous-même, vous devez posséder une entité propre pour embaucher des employés en Allemagne et les payer via votre service de paie. Si vous ne disposez pas d'entité locale en Allemagne, vous pouvez travailler avec un Employer of record (EOR) pour employer des collaborateurs en votre nom au niveau national. En tant que membre de la zone euro, l'Allemagne exige des entreprises qu'elles paient leurs employés en euros.

Créer une entité juridique en Allemagne

Si vous souhaitez développer votre activité en Allemagne à long terme et embaucher de nombreux employés locaux, l'ouverture d'une entité juridique peut s'avérer une excellente stratégie. Cependant, pour ouvrir une entité juridique en Allemagne, vous devez vous préparer à des formalités administratives importantes et à des coûts associés. Cela implique d'embaucher une aide juridique et de s'inscrire auprès de l'une des Chambres de commerce allemandes.

Il existe 79 Chambres de commerce en Allemagne, sans compter les Chambres à l'étranger. Avant d'adhérer à une Chambre de commerce particulière, vous devez rechercher celle qui convient à votre entreprise. Les objectifs de l'entreprise, le capital minimum, les membres fondateurs ou actionnaires et la responsabilité sont des éléments cruciaux pour le choix d'une structure juridique en Allemagne. Le choix de la bonne catégorie pour votre entreprise et le suivi de votre enregistrement nécessiteront probablement une aide juridique substantielle.

Travailler avec un service d'Employer of record

Travailler avec un Employer of record en Allemagne vous permet d'embaucher rapidement des employés allemands sans avoir à ouvrir votre propre entité dans ce pays. Vous pouvez souhaiter travailler avec un Employer of record allemand pour un certain nombre de raisons :

  • Vous ne souhaitez pas consacrer du temps et de l'argent à l'ouverture d'une entité allemande.

  • Dans l'immédiat, vous envisagez d'embaucher moins de 25 employés en Allemagne.

  • Vous devez employer des collaborateurs en votre nom avant que votre propre entité ne soit prête.

En ce qui concerne le dernier point, de nombreuses entreprises choisissent de travailler avec des Employeurs of record pour employer des collaborateurs immédiatement, même lorsqu'elles prévoient d'ouvrir une entité à l'avenir. Une entreprise peut employer des collaborateurs par l'intermédiaire d'un EOR pour commencer, puis transférer ces collaborateurs à l'entité propre de l'entreprise une fois que celle-ci est pleinement opérationnelle.

Quelles sont les parties du salaire imposables en Allemagne ?

Les taxes représentent une part importante des nombreuses démarches complexe liées au travail et à l'embauche en Allemagne. Il peut être difficile de comprendre où les travailleurs à distance doivent payer leurs taxes, mais en général, les employés paient leurs taxes là où ils vivent. C'est également le cas en Allemagne.

Les salaires payés par un service de paie allemand sont soumis aux taxes sur les salaires. Les taxes sur les salaires sont retenues par l'employeur et créditées sur le montant final de l'impôt sur le revenu annuel. Si vous n'avez pas d'entité juridique en Allemagne, la taxe est retenue par votre Employeur of record.

Quels sont les taux d'imposition pour les tranches d'imposition en Allemagne ?

Comme c'est le cas dans de nombreux pays européens, l'Allemagne utilise des tranches d'imposition progressives. L'Allemagne compte quatre tranches d'imposition. Vous trouverez ci-dessous les taux et tranches d'imposition pour l'année fiscale 2021.

  • La première tranche d'imposition a un taux d'imposition de 0 %. Il s'applique aux contribuables célibataires qui gagnent moins de 9 744 € ou 19 488 € pour un couple marié.

  • La deuxième tranche d'imposition est assortie d'un taux progressif qui commence à 14 % et s'élève à 42 %. Il s'applique à un contribuable célibataire dont les revenus sont compris entre 9 744 et 57 918 €, et entre 19 488 et 115 863 € pour un couple marié.

  • La troisième tranche d'imposition concerne les contribuables célibataires dont le revenu imposable est compris entre 57 918 € et 274 612 € ou les couples mariés dont le revenu est compris entre 115 863 € et 549 224 €. Ils paient un taux d'imposition de 42 %.

  • Toute personne gagnant plus de 274 612 € en tant que contribuable célibataire, ou 549 224 € en tant que couple marié, paie un taux d'imposition de 45 %.

Déductions fiscales courantes pour les travailleurs à distance en Allemagne

Certaines dépenses sont déductibles des impôts pour les contribuables allemands. La plupart des déductions s'appliquent à tous les employés, tandis que d'autres sont spécifiques aux employés à distance.

Contributions à des associations caritatives

Les contribuables allemands peuvent déduire jusqu'à 20 % des versements effectués à des associations caritatives allemandes. Certaines contributions à des associations caritatives internationales sont également éligibles à la déduction. En Allemagne, les taxes ecclésiastiques sont entièrement déductibles.

Coût de la garde d'enfants

En Allemagne, les collaborateurs peuvent déduire une partie des dépenses de garde d'enfants, à condition de remplir certains critères. Le montant de la franchise est plafonné à 4 000 € par an pour les enfants de moins de 14 ans. Les parents d'enfants invalides peuvent continuer à déduire la totalité du montant après que l'enfant a atteint l'âge de 14 ans.

Dépenses d'éducation pour les enfants à charge

Les parents qui apportent une aide financière à leurs enfants pour payer leurs études supérieures peuvent déduire 30 % des frais de scolarité si l'enfant fréquente une école privée reconnue dans un pays de l'UE/EEE. Cette déduction est limitée à 5 000 € par an et par enfant.

Pension alimentaire

Les contribuables seuls peuvent déduire jusqu'à 13 805 € de leur revenu imposable pour la pension alimentaire.

L'indemnité journalière est-elle imposable en Allemagne ?

Les employés allemands qui voyagent pour leur travail reçoivent souvent des indemnités journalières pour les repas. L'indemnité journalière est le seul moyen non taxé de rembourser les repas personnels d'un employé en Allemagne.

En 2020, les taux de l'indemnité journalière pour les employés allemands ont été ajustés. Les employés reçoivent une indemnité journalière de 14 € pour un voyage d'une durée de 8 à 24 heures. Les employés perçoivent une indemnité journalière de 28 € pour un voyage de plus de 24 heures.

Lorsque les repas sont offerts gratuitement sous la forme d'un petit-déjeuner à l'hôtel ou d'un déjeuner lors d'une conférence, un pourcentage doit être déduit de l'indemnité journalière pour ce jour spécifique. Pour le petit-déjeuner, ce taux est de 20 %, et pour le déjeuner et le dîner, il est de 40 % par repas.

L'indemnité journalière non taxée ne couvre que les coûts des repas. Les vols, le transport sur place, l'hébergement et les coûts subis lors des rendez-vous avec les clients ne sont pas couverts par l'indemnité journalière. Ces dépenses doivent être remboursées par l'entreprise au moyen d'une note de frais distincte.

Quelles sont les déductions sur les salaires que les employeurs doivent effectuer en Allemagne ?

En tant qu'employeur en Allemagne, vous devez retenir les déductions salariales et payer les frais statutaires chaque mois à l'administration fiscale. Certaines de ces déductions sont prélevées sur le salaire de l'employé, d'autres sont payées par l'employeur.

Vous trouverez ci-dessous les coûts auxquels vous pouvez vous attendre du côté de l'employeur, ainsi que ce que vous devez retenir sur le salaire de votre employé.

Frais mensuels statutaires de l'employeur en Allemagne

L’Allemagne dispose d'un solide programme de protection sociale. La plupart des frais mensuels statutaires sont répartis à parts égales entre l'employeur et l'employé, à l'exception de l'assurance accident. Les primes d'assurance accident sont entièrement à la charge de l'employeur.

Frais de pension en Allemagne

L'Allemagne dispose d'un système public d'assurance retraite qui couvre une pension de base. La cotisation actuelle s'élève à 18,6 % des salaires nets par an. La cotisation est répartie à parts égales entre l'employeur et l'employé. Tous deux versent 9,3 % du salaire net par mois.

Vous pouvez choisir de proposer un régime de pension complémentaire sur le lieu de travail financé par l'employeur afin d'attirer et de fidéliser le personnel.

Assurance maladie régie par le gouvernement

La plupart des Allemands sont couverts par l'assurance maladie du gouvernement. La contribution totale à l'assurance maladie publique s'élève à 14,6 % du salaire mensuel. Celle-ci est à nouveau répartie entre l'employeur et l'employé, avec un taux de cotisation de 7,3 % par partie.

Assurance des soins infirmiers

Vos employés et votre entreprise cotisent tous deux au régime public de soins de longue durée. Ce régime couvre une partie du coût des soins infirmiers personnels en cas d'invalidité grave d'un employé. La contribution totale est de 3,5 %, soit 1,525 % chacun.

Assurance accidents

L'assurance accident statutaire allemande, ou rémunération des collaborateurs, est l'une des plus anciennes branches de l'assurance sociale allemande. Ce programme assure les collaborateurs contre les blessures ou les maladies subies dans le cadre de leur emploi, ainsi que contre les blessures subies pendant le trajet entre le domicile et le lieu de travail. Cette cotisation est entièrement à la charge de l'employeur et s'élève à 1,18 % du salaire net par mois.

Obtenez votre check-list pour faciliter vos embauches

Utilisez cette check-list pour vous aider à rester en conformité lorsque vous embauchez des employés à l'étranger.

Quel est le salaire minimum en Allemagne et comment fonctionnent les heures supplémentaires ?

Le salaire horaire minimum pour 2022 en Allemagne est de 12 €, contre 10,45 € de juillet à octobre 2022. Pour les employés qui travaillent dans un secteur régi par une convention collective, un salaire minimum plus élevé peut s'appliquer.

En Allemagne, la plupart des employés travaillent cinq jours par semaine, à raison de 40 heures par semaine. Les heures de travail des employés allemands sont limitées par la Loi allemande sur le temps de travail (Arbeitszeitgesetz) soit un maximum de huit heures par jour de travail et de 48 heures par semaine.

Si un employé effectue des heures supplémentaires, les heures sont plafonnées à deux heures par jour selon la loi allemande. Un employé ne peut dépasser une moyenne de huit heures de travail par jour sur une période de six mois. Pour garantir que les employés restent dans cette moyenne, les heures supplémentaires sont souvent remboursées sous forme de congés payés.

À quoi ressemble le droit du travail allemand ?

Le droit du travail allemand offre de solides protections aux employés. En Allemagne, les droits des collaborateurs sont régis par des dispositions statutaires codifiées (entre autres) dans le code civil allemand, dans diverses lois fédérales telles que la loi sur le travail à temps partiel et à durée déterminée, la loi sur les employés temporaires, la loi sur les congés, la loi sur la protection de la maternité et la loi sur la protection contre les licenciements.

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Tout ce que vous devez savoir sur les avantages sociaux en Allemagne 

Sur le marché allemand, les employeurs peuvent trouver des talents susceptibles d'apporter une valeur ajoutée à leurs équipes. Maîtriser les avantages sociaux en Allemagne permet d'attirer et retenir plus facilement les meilleurs talents.

Payer des collaborateurs allemands en tant que freelances

Il peut être tentant d'éviter les tracas administratifs en faisant appel à vos collaborateurs allemands en tant que freelances. Toutefois, si un freelance est en réalité traité comme un employé, vous courez des risques considérables pour l'avenir de votre entreprise en Allemagne. Vous risquez non seulement une requalification de leur contrat, des amendes élevées, mais aussi des poursuites pénales.

Cela dit, travailler avec des freelances peut être un excellent moyen de mettre les talents allemands au service de votre entreprise. Il est important d'examiner les avantages et inconvénients des freelances par rapport aux employés avant de prendre votre décision.

Qu'est-ce qu'un freelance en Allemagne ?

En Allemagne, la principale différence entre un freelance et un employé réside dans le niveau de liberté. Un freelance a la liberté de s'approprier le processus de son travail et la manière dont il exécute ses services. Les employés, quant à eux, travaillent selon les instructions de l'employeur.

Le droit du travail allemand privilégie la substance à la forme lorsqu'il s'agit de déterminer une relation de freelance ou d'employé. Cela signifie que si votre freelance travaille comme un employé, il est légalement un employé et peut prétendre à une protection contre le licenciement abusif, à des congés payés et à d'autres avantages sociaux employés.

Vous pouvez éviter de courir le risque de considérer des employés comme freelances en Allemagne en consultant des experts locaux. Si nécessaire, vous pouvez utiliser un EOR pour faire passer vos freelances allemands au statut d'employés afin d'éviter d'éventuelles pénalités pour requalification de contrat.

Comment faire passer un freelance au statut d'employé en Allemagne ?

À un moment donné, un freelance en Allemagne peut devenir un élément clé de votre entreprise. Si c'est le cas, il est peut-être temps de le faire passer au statut d'employé.

Un employé peut coûter moins cher qu'un freelance, ce dernier ayant tendance à facturer ses services à des taux horaires plus élevés. Même avec les avantages que vous devez à un employé, les économies réalisées par rapport aux factures élevées des freelances (plus les avantages intangibles d'une relation de travail plus étroite) sont trop importantes pour être ignorées.

Remote a une grande expérience pour faire passer les freelances au statut d'employés en Allemagne. Même si vous ne possédez pas d'entité juridique en Allemagne, vous pouvez transformer votre freelance en un employé sans établir d'entité juridique grâce aux services d'EOR de Remote en Allemagne.

Comment rémunérer les employés à distance en Allemagne avec un EOR ?

Un employer of record (EOR) allemand vous permet d'intégrer et de gérer des employés allemands sans avoir à ouvrir votre propre entité juridique en Allemagne. En travaillant avec un EOR allemand, vous pouvez développer votre équipe dans le pays rapidement, facilement et de manière abordable, sans avoir à supporter les dépenses liées à l'ouverture d'une entité ou le risque de travailler avec des freelances. Comme il existe de nombreux types d'EOR, il est important de savoir comment choisir l'EOR qui convient à votre entreprise.

Pour payer les employés en Allemagne par l'intermédiaire d'un EOR, il vous suffit de verser le salaire de l'employé comme vous le feriez normalement, plus les éventuelles cotisations patronales aux programmes sociaux, en plus des frais de gestion de l'EOR. Veillez à ne travailler qu'avec un EOR qui propose une tarification forfaitaire, car les systèmes de tarification basés sur un pourcentage vous obligent à payer davantage à votre EOR si vous augmentez le salaire de votre employé.

La garantie de prix équitable de Remote promet un taux forfaitaire pour des services d'EOR en Allemagne, sans acompte, frais cachés ou mauvaises surprises. Avec Remote, vous pouvez intégrer des employés en Allemagne rapidement et facilement par l'intermédiaire de notre entité locale, appartenant à Remote, pour un taux forfaitaire peu élevé qui ne change jamais en fonction des salaires de vos employés. Que vous souhaitiez intégrer un employé en Allemagne ou toute une équipe au niveau national, Remote rend les choses faciles et abordables.

Même si vous envisagez d'ouvrir une entité en Allemagne à terme, travailler avec un EOR est un excellent moyen de démarrer. Embauchez des employés par l'intermédiaire d'un EOR pour qu'ils commencent à travailler avec vous immédiatement, puis, une fois que vous avez fini d'établir votre entité, vous pouvez transférer les collaborateurs de votre EOR à votre propre entité. Comme les lois allemandes sur la création d'entité peuvent être difficiles à comprendre, c'est un excellent moyen d'accélérer votre embauche en Allemagne avec un budget limité.

Payer et embaucher des travailleurs à distance en Allemagne avec Remote

Il n'est pas nécessaire de posséder une entité en Allemagne pour travailler avec de grands talents allemands. Si vous souhaitez accéder rapidement et facilement au marché du travail allemand, il est judicieux de travailler avec un partenaire de confiance tel que Remote.

Grâce à nos connaissances du marché du travail allemand, nous pouvons vous aider à embaucher et à intégrer des employés en Allemagne de manière rapide et efficace. Rendez-vous sur la page Allemagne de l'explorateur de pays pour en savoir plus sur l'emploi de collaborateurs en Allemagne ou pour commencer à embaucher dès aujourd'hui !

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