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澳大利亚税制

强制性养老金缴纳

请注意，所有澳大利亚雇主必须向雇员的养老金基金缴纳款项（澳大利亚的退休金制度）。

澳大利亚的 Super Guarantee（简称 SG）规定了雇主必须缴付的最低养老金缴费金额，以免产生欠缴罚款。截至 2023 年 7 月 1 日，Super Guarantee 的缴费比例为雇员普通工作时间收入的 11%，该比例计划逐步上调，至 2027 年 7 月 1 日达到 12% 。

维多利亚州
650,000 澳大利亚元（AUD）

触发薪资税的年度门槛为

4.85%

州薪资税

2.425%

适用于偏远地区

1.2125%

适用于受丛林火灾影响的地区

新南威尔士州
4.85%

州薪资税

120万澳大利亚元

触发薪资税的年度门槛为

昆士兰州
4.75%

适用于澳大利亚应税工资总额为 650万澳大利亚元 或以下的雇主

4.95%

适用于澳大利亚应税工资总额超过 650万澳大利亚元 的雇主

130万澳大利亚元

触发薪资税的年度门槛为

地区性雇主在 2023 年 6 月 30 日之前可能有资格获得税率 1% 的折扣。

北领地
5.5%

州薪资税

150万澳大利亚元

触发所得税的年度门槛为

南澳大利亚州
税率为变动，最高可达 4.95%

适用于澳大利亚应税工资在 150万澳大利亚元 至 170万澳大利亚元 之间的情况

4.95%

适用于澳大利亚应税工资超过 170万澳大利亚元 的州薪资税

150万澳大利亚元

触发所得税的年度门槛为

西澳大利亚州

在 2023 年 7 月 1 日之前，西澳的薪资税按分级税率计算，税率随应税工资总额的提高而逐步上升；对年澳大利亚应税工资超过 100万澳大利亚元 的雇主，最高税率为 6.5% 。

塔斯马尼亚州
4%

适用于澳大利亚应税工资在 125万澳大利亚元 至 200万澳大利亚元 之间的州薪资税

6.1%

适用于澳大利亚应税工资超过 200万澳大利亚元 的州薪资税

125万澳大利亚元

触发所得税的年度门槛为

澳大利亚首都领地（ACT）
6.85%

州薪资税

200万澳大利亚元

触发薪资税的年度门槛为

雇员所得税

雇员所得税率在澳大利亚全国范围内统一。

0%

可课税收入至 18,200 澳大利亚元

19%

18,200 至 45,000 澳大利亚元

32.5%

45,000 至 120,000 澳大利亚元

37%

120,000 至 180,000 澳大利亚元

45%

180,000 澳大利亚元及以上