What is a non-resident alien?

Qu'est-ce qu'un étranger non-résident ?

Aux États-Unis, un étranger non-résident est toute personne qui n'est pas citoyen américain ou ressortissant américain, et ne remplit pas les conditions pour être une taxe résidente aux États-Unis. Cela inclut toute personne qui ne satisfait pas au critère de la carte verte ou ne réussit pas le test de présence substantielle de l'Internal Revenue Service (IRS).

Les étrangers non-résidents se trouvent généralement temporairement aux États-Unis avec des visas de non-immigrant, comme un visa J-1 ou F-1. Les étudiants étrangers, les personnes qui suivent des programmes d'études et les entrepreneurs non résidents entrent dans cette catégorie. Les étrangers non résidents ont également un statut fiscal distinct et ne versent généralement pas de cotisations FICA à l'assurance-maladie et sécurité sociale.

Les étrangers non résidents ne peuvent travailler aux États-Unis qu'après avoir reçu une autorisation. Ils peuvent en faire la demande en remplissant le formulaire I-9 Vérification de l'admissibilité des employés.

Les organisations et les individus doivent comprendre les droits, le statut et les obligations taxe des étrangers non résidents pour se conformer aux lois américaines. La non-conformité peut entraîner des pénalités financières, des paiements de taxes incorrects et des complications juridiques.

Fiscalité étrangère non-résidente

Fiscalité est l'un des sujets de confusion les plus importants en matière de statut étranger non-résident. Selon le fisc, les étrangers non résidents ont un statut taxe spécifique et sont soumis à des règles taxe distinctes de celles des résidents.

Généralement, cela signifie qu'ils sont soumis à une fiscalité sur tout revenu américain avec des taux résidents ou forfait selon l'entreprise réalisée. Par exemple, les entrepreneurs indépendants non résidents paient un taux forfait de 30% sur tout revenu américain. Toutefois, les étrangers non résidents peuvent avoir un accès limité aux déductions et crédits de taxes. Ils ne peuvent pas demander certains avantages taxe, comme le crédit d'taxe sur le revenu gagné (CIRE) ou le crédit d'taxe d'opportunité américain (CIOE).

Les non Résidents étrangers ayant un conjoint étranger résident peuvent déclarer leurs impôts conjointement. À la fin de l'année d'taxe, leur conjoint peut choisir d'être traité comme un Résident étranger aux fins de l'taxe Dans ce cas, ils doivent déclarer la taxe en utilisant le formulaire 1040 avec le statut de déclaration conjointe de mariage. En quittant les États-Unis, ils doivent remplir le formulaire 1040-C.

Les étrangers non résidents doivent déclarer leur taxe s'ils ont exercé des activités commerciales ou commerciales aux États-Unis au cours de l'année précédente, ou s'ils avaient des revenu américains sur lesquels l'taxe n'a pas été retenu à la source. Les étrangers non-résidents qui veulent demander un remboursement de taxe ou bénéficier de déductions fiscales doivent également produire une déclaration de taxe sur le revenu.

Comme nous l'avons mentionné, les étrangers non résidents ne sont généralement pas assujettis aux impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie, bien qu'ils puissent toujours être assujettis à d'autres impôts fédéraux et d'État.

Embauche d'étrangers non résidents

Pour qu'un employeur américain embauche légalement un étranger non-résident, il doit se conformer aux lois et règlements pertinents en matière d'immigration. Il s’agit notamment de vérifier si l’étranger non-résident remplit les conditions requises pour travailler dans le pays et de respecter les exigences de visa. Les employeurs doivent également retenir leurs impôts et se conformer aux obligations de déclaration envers les organismes gouvernementaux. 

La documentation nécessaire comprend:

• Autorisation de travailler aux États-Unis via le formulaire I-9
• Un certificat de naturalisation
• Une carte de résident temporaire non expirée
• Un numéro de sécurité sociale (SSN)
• Permis de conduire ou carte d’identité délivrée par l’État ou le gouvernement fédéral
• Un acte de naissance original

La conformité peut s'avérer délicate, en particulier en ce qui concerne les conséquences fiscales complexes associées à l'embauche d'étrangers non résidents. Les employeurs doivent garantir la conformité aux conventions fiscales applicables. Si l'embauche d'employés Remote mondialement, ils doivent également essayer d'éviter de déclencher le statut établissement stable obligeant l'entreprise à ouvrir une entité à l'étranger. Employer of record services peut aider les employeurs à éviter ce risque .

Malgré les difficultés, l'embauche d'étrangers non résidents peut également apporter de multiples avantages aux employeurs. Il s'agit notamment de l'accès à un vivier plus vaste de talents et à des ensembles de compétences diversifiés. Offrir peut aussi aider à attirer les meilleurs talents.