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Opciones sobre acciones para empleados en Suiza

Los planes de incentivos en acciones son una forma inestimable de captar, motivar y retener a los mejores talentos para tu empresa. Pero cuando contratas a nivel internacional, pueden volverse muy complejos.

Remote te permite ofrecer fácilmente opciones sobre acciones no cualificadas (NSO) a los miembros de tu equipo en Suiza. No hay problemas de cumplimiento ni trámites administrativos, solo simplicidad y claridad para ti y tu equipo en cada paso.

¿Qué son las opciones sobre acciones no cualificadas (NSO)?

Las opciones sobre acciones no cualificadas (NSO) son un tipo de plan de incentivos en acciones. Otorgan a los miembros de tu equipo el derecho a comprar un número determinado de acciones de tu empresa a un precio fijo, conocido como precio de ejercicio.

Esto suele ocurrir tras un período de consolidación de derechos, que normalmente se basa en el tiempo que el miembro del equipo permanece en tu empresa. Por ello, son una excelente forma de fomentar el compromiso a largo plazo y alinear a las personas con los objetivos estratégicos de tu empresa.

Quién puede recibir NSO en Suiza

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
¿Pueden recibir NSO?SíSíSí
Nivel de complejidadFácilFácilDifícil

Es importante tener en cuenta que la concesión de opciones sobre acciones a trabajadores autónomos también puede aumentar tu riesgo de clasificación errónea en Suiza (aunque este no sea el factor principal). Descubre cómo Remote te protege frente a una clasificación incorrecta.

Cómo tributan las NSO en Suiza

En Suiza, las NSO tributan de las siguientes maneras:

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
En la concesiónNo hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.
En el ejercicioEl spread (es decir, la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava como renta salarial.El spread (es decir, la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava como renta salarial.Tu trabajador autónomo normalmente tendrá que pagar impuestos sobre el spread de la misma forma que sus ingresos profesionales. Si el trabajador autónomo opera a través de una sociedad de gestión personal (lo que ocurre con frecuencia en Suiza), estará sujeto a dos capas de tributación: una a nivel de la sociedad (sujeta al impuesto sobre sociedades) y otra a nivel personal (para la tributación del salario y los dividendos).
En la ventaParte de la ganancia probablemente se gravará como salario y el resto probablemente quedará exento de tributación.Parte de la ganancia probablemente se gravará como salario y el resto probablemente quedará exento de tributación.Cualquier ganancia por la venta debe declararse en la declaración anual de la renta y está sujeta al impuesto sobre la renta ordinario y a la seguridad social. Si el trabajador autónomo opera a través de una sociedad de gestión personal (lo que ocurre con frecuencia en Suiza), estará sujeto a dos capas de tributación: una a nivel de la sociedad (sujeta al impuesto sobre sociedades) y otra a nivel personal (para la tributación del salario y los dividendos).

Ten en cuenta que la tributación en Suiza es particularmente compleja para los trabajadores autónomos. Te recomendamos que consultes con un asesor fiscal local para verificar tu tratamiento fiscal en el momento del ejercicio.

Ventajas fiscales para tu equipo

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
No existe un régimen fiscal preferente como tal en Suiza. Sin embargo, parte de la ganancia que obtiene el empleado al vender sus acciones podría estar exenta de impuestos. Esta exención fiscal cumple una función similar a la de los regímenes fiscales preferentes que existen en otros países.No existe un régimen fiscal preferente como tal en Suiza. Sin embargo, parte de la ganancia que obtiene el empleado al vender sus acciones podría estar exenta de impuestos. Esta exención fiscal cumple una función similar a la de los regímenes fiscales preferentes que existen en otros países.No existen regímenes fiscales preferentes para los trabajadores autónomos.

Requisitos para usar Remote Equity Advanced

Si quieres usar Remote Equity Advanced para ofrecer opciones sobre acciones a los miembros de tu equipo con sede en Suiza, tu sociedad matriz (es decir, tu empresa matriz) debe estar constituida en Delaware (Estados Unidos). Tu empresa también debe ser privada, no cotizada en bolsa.