¿Qué son las retenciones en nómina?

Una deducción de nómina es cualquier cantidad que un empresario sustrae del salario bruto de un trabajador. Estas deducciones pueden clasificarse en obligatorias y voluntarias. Las deducciones obligatorias son exigidas por ley, mientras que las deducciones voluntarias son elegidas por el trabajador u ofrecidas por el empresario como parte de un paquete de prestaciones.

Determinar las retenciones salariales

Para determinar las retenciones de nómina de tus empleados, sigue estos pasos:

1. Calcular el salario bruto

Determina los ingresos totales del trabajador antes de cualquier deducción, incluidos el sueldo, los salarios, las primas y las horas extraordinarias.

2. Aplicar deducciones obligatorias

Aplica las retenciones obligatorias en función de la ubicación del trabajador. Por ejemplo, si tu empleado tiene su sede en EE.UU., tendrías que deducir:

Impuesto federal sobre la renta
Todos los impuestos estatales y locales exigidos
Seguridad Social y Medicare (FICA)
Seguro de desempleo

3. Aplicar deducciones voluntarias

Aplica las retenciones voluntarias por prestaciones complementarias y otros gastos, como:

Contribuciones a la jubilación
Primas del seguro de enfermedad
Seguro de vida e invalidez

4. Calcula el salario neto

Resta todas las deducciones obligatorias y voluntarias del salario bruto para determinar el salario neto del trabajador.

Ejemplos de retenciones salariales

En EE.UU., una deducción típica de la nómina podría tener este aspecto:

Deducciones obligatorias:

Impuesto federal sobre la renta: Una parte de los ingresos retenida en función de los tramos impositivos del IRS (por ejemplo, el 20%).
Impuesto estatal sobre la renta: Dependiendo del estado, una cantidad retenida en concepto de impuestos estatales (por ejemplo, el 5%).
Seguridad Social: Retención del 6,2% de los ingresos hasta un determinado límite.
Medicare: Retención del 1,45% de todos los ingresos.

Deducciones voluntarias:

aportaciones 401(k): Aportaciones de los trabajadores a un plan de ahorro para la jubilación, a menudo igualadas por la empresa hasta un determinado porcentaje.
Primas del seguro de enfermedad: Pagos por planes de seguro médico patrocinados por el empresario.
Cuota sindical: Cuotas pagadas por los trabajadores afiliados a un sindicato.
Donaciones benéficas: Contribuciones elegidas por los empleados a organizaciones benéficas.

Consideraciones clave

Cuando realices retenciones en nómina, asegúrate siempre de que estás:

Precisión. Garantizar cálculos precisos de las deducciones para evitar errores y discrepancias en las nóminas de los empleados.
Comunicativa. Comunica claramente a los empleados los tipos e importes de las deducciones, incluyendo cualquier cambio en las tarifas o cotizaciones.
Cumple. Mantente informado sobre los cambios en las leyes y normativas fiscales para mantener el cumplimiento y evitar sanciones.