Qu'est-ce qu'une retenue sur salaire ?

Une retenue sur salaire est un montant qu'un employeur soustrait du salaire brut d'un employé. Ces déductions peuvent être classées en deux catégories : les déductions obligatoires et les déductions volontaires. Les déductions obligatoires sont requises par la loi, tandis que les déductions volontaires sont choisies par l'employé ou proposées par l'employeur dans le cadre d'un ensemble d'avantages sociaux.

Détermination des retenues salariales

Pour déterminer les retenues à la source pour vos employés, procédez comme suit :

1. Calculer le salaire brut

Déterminez la rémunération totale de l'employé avant toute déduction, y compris le salaire, les primes et les heures supplémentaires.

2. Appliquer les retenues obligatoires

Appliquer les retenues obligatoires en fonction de la localisation du salarié. Par exemple, si votre employé est basé aux États-Unis, vous devez déduire :

Impôt fédéral sur le revenu
Toutes les taxes locales et d'État requises
Sécurité sociale et assurance-maladie (FICA)
Assurance chômage

3. Appliquer les déductions volontaires

Appliquer toutes les déductions volontaires pour les prestations complémentaires et autres coûts, tels que

Cotisations de retraite
Primes d'assurance maladie
Assurance vie et invalidité

4. Calculer le salaire net

Soustrayez toutes les retenues obligatoires et volontaires du salaire brut pour déterminer le salaire net du salarié.

Exemples de retenues salariales

Aux États-Unis, une déduction salariale typique peut ressembler à ceci :

Déductions obligatoires :

Impôt fédéral sur le revenu : Une partie des revenus est retenue en fonction des tranches d'imposition de l'IRS (par exemple, 20 %).
Impôt sur le revenu de l'État : Selon l'État, un montant est retenu pour les impôts d'État (par exemple, 5 %).
Sécurité sociale : Retenue de 6,2 % des revenus jusqu'à une certaine limite.
Assurance-maladie : Retenue de 1,45 % de tous les revenus.

Déductions volontaires :

cotisations 401(k) : Les cotisations des employés à un plan d'épargne retraite, souvent complétées par l'employeur jusqu'à un certain pourcentage.
Primes d'assurance maladie : Paiements pour les régimes d'assurance maladie financés par l'employeur.
Cotisations syndicales : Cotisations payées par les employés membres d'un syndicat.
Dons à des œuvres de bienfaisance : Contributions à des organisations caritatives choisies par les employés.

Principales considérations

Lorsque vous effectuez des retenues sur salaire, veillez toujours à ce qu'il en soit ainsi :

Précision. Veillez à ce que les déductions soient calculées avec précision afin d'éviter les erreurs et les divergences dans les chèques de paie des employés.
Communication. Communiquer clairement aux salariés les types et les montants des déductions, y compris toute modification des taux ou des cotisations.
Conformité. Restez informé des modifications apportées à la législation et à la réglementation fiscales afin de rester en conformité et d'éviter les pénalités.

Retenues salariales