What are social security wages on w2?

Wie hoch sind die Sozialversicherungslöhne auf Formular W-2?

Die Sozialversicherungslöhne sind die Verdienste, die auf dem Formular W-2 eines Mitarbeiter:in angegeben werden und sozialversicherungspflichtig sind. Diese Zahl ist von entscheidender Bedeutung, da sie sowohl die Höhe der vom Mitarbeiter:in und Arbeitgeber gezahlten Sozialabgaben bestimmt als auch die Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen beeinflusst, die der Mitarbeiter:in nach Eintritt in den Ruhestand in Anspruch nehmen kann. Bei der Berechnung werden bestimmte Einkommensarten, wie Beiträge zu einem 401(k)-Plan, nicht berücksichtigt.

Wie werden die Sozialversicherungslöhne auf dem Formular W-2 berechnet?

Hier ist eine Aufschlüsselung, wie Sozialversicherungslöhne gemeldet und berechnet werden:

Standort auf Formular W-2 . Die Sozialversicherungslöhne sind in Feld 3 des Formulars W-2 angegeben. In diesem Feld werden die Gesamtlöhne angezeigt, die dem Mitarbeiter:in während des Jahres gezahlt werden und die der Sozialversicherungssteuer unterliegen.

Steuersatz und Limit. Für 2023 beträgt der Sozialversicherungssteuersatz für Arbeitnehmer 6,2 %, der von Arbeitgebern mit 12,4 % ausgeglichen wird. Es gibt jedoch eine Lohnobergrenze oder einen Höchstbetrag an Verdiensten, die dieser Steuer unterliegen. Für 2023 liegt die Lohnobergrenze bei 160.200 $, was bedeutet, dass Einkommen, die darüber hinaus erzielt werden, nicht der Sozialversicherungssteuer unterliegen.

Was ist enthalten? Sozialversicherungslöhne umfassen die meisten Arten von Erwerbseinkommen, wie Gehälter, Löhne und Boni. Bestimmte Entschädigungsarten, wie Beiträge zu einem 401(k)-Plan, sind jedoch in den Löhnen der Sozialversicherung enthalten, auch wenn sie möglicherweise nicht der Einkommensteuer des Bundes unterliegen.

Unterschiede zum Bruttolohn . Der Betrag in Feld 3 (Sozialversicherungslöhne) kann von dem Betrag in Feld 1 (Löhne, Trinkgelder, sonstige Vergütung) des Formulars W-2 abweichen. Dieser Unterschied kann auftreten, weil einige Payroll Abzüge, wie die für 401(k) Beiträge oder Krankenkassenprämien, von der Bundeseinkommensteuer befreit sind.

Wie man die Löhne der Sozialversicherung effektiv verwaltet

Unternehmen müssen die sozialversicherungspflichtigen Mitarbeiter:in genau nachverfolgen und melden, die Rechtskonformität der Bundesgesetze sicherstellen und die Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen für die Mitarbeiter:in für die Zukunft sichern.

Personal- und Payroll Teams müssen:

•  Beachten Sie die Lohnobergrenze der Sozialversicherung, die den maximalen Jahresverdienstbetrag darstellt, auf den die Sozialversicherungssteuer erhoben wird. Diese Obergrenze ändert sich jährlich aufgrund der Inflation und anderer Wirtschaftsfaktoren.
• Halten Sie das Payroll Team über Änderungen der Rechtsvorschriften in Bezug auf die Löhne und Gehälter der Sozialversicherung auf dem Laufenden. Regelmäßige Schulungen und Updates können dabei helfen, die Rechtskonformität und Genauigkeit in der Payroll der Mitarbeiter:in aufrechtzuerhalten.
• Implementieren Sie robuste Payroll Systeme, die sich automatisch gemäß den geltenden Gesetzen aktualisieren, um Löhne der Sozialversicherung genau zu berechnen und zu melden. Dies reduziert das Risiko von Fehlern und gewährleistet Rechtskonformität.

Wichtige Überlegungen für Unternehmen 

• sicherstellen Sie Genauigkeit im Payroll, um Sanktionen zu vermeiden und angemessene Zusatzleistungen, Benefits, Sonderleistungen für die Mitarbeiter:in zu sicherstellen.
• Bleiben Sie über die jährlichen Änderungen der Sozialversicherungslohnobergrenze auf dem Laufenden.
• Sorgen Sie für Transparenz mit den Arbeitnehmern darüber, wie ihre Sozialversicherungslöhne berechnet und ausgewiesen werden.