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Opciones sobre acciones para empleados en España

Los planes de incentivos en acciones son una vía inestimable para captar, motivar y retener al mejor talento de tu empresa. Pero al cruzar fronteras de contratación, pueden volverse profundamente complejos.

Remote te permite ofrecer fácilmente opciones sobre acciones no cualificadas (opciones sobre acciones no cualificadas (NSO)) a los miembros de tu equipo en España. No hay quebraderos de cabeza de cumplimiento ni trámites administrativos engorrosos, solo simplicidad y claridad para ti y tu equipo en cada paso.

¿Qué son las NSO?

Las NSO son un tipo de plan de incentivos en acciones. Conceden a los miembros de tu equipo el derecho a comprar un número determinado de acciones de tu empresa a un precio fijo, conocido como precio de ejercicio.

Esto suele ocurrir tras un período de consolidación de derechos. Normalmente ese período se basa en el tiempo que el miembro de tu equipo permanece en la empresa. Por eso resultan una excelente forma de fomentar el compromiso a largo plazo y alinear al equipo con los objetivos estratégicos de tu empresa.

Quién puede recibir NSO en España

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
¿Pueden recibir NSO?SíSíSí
Nivel de complejidadDifícilDifícilFácil

Ten en cuenta que conceder opciones sobre acciones a trabajadores autónomos también puede aumentar potencialmente tu riesgo de clasificación errónea en España (aunque este no sea el factor principal). Descubre cómo Remote te protege frente a una clasificación incorrecta.

Cómo tributan las NSO en España

En España, las NSO tributan de las siguientes maneras:

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
En la concesiónNo hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.
En el ejercicioEl diferencial (es decir, la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava a los tipos progresivos del impuesto sobre la renta según la residencia fiscal del empleado. Se aplica la seguridad social.El diferencial (es decir, la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava a los tipos progresivos del impuesto sobre la renta según la residencia fiscal del empleado EOR. Se aplica la seguridad social.El diferencial (es decir, la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava a los tipos progresivos del impuesto sobre la renta según la residencia fiscal del trabajador autónomo. Se aplica la seguridad social.
En la ventaCualquier ganancia tributa como renta del ahorro.Cualquier ganancia tributa como renta del ahorro.Cualquier ganancia tributa como renta del ahorro.

Ten en cuenta que, si el ejercicio supera cierto valor, el beneficiario puede tener que presentar una declaración informativa anual ante la administración tributaria. Esto es solo una obligación de información; no se devengan impuestos.

Ventajas fiscales para tu equipo

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
Los empleados —bajo determinadas condiciones— pueden tener derecho a una reducción en la tributación del diferencial en el momento del ejercicio. En ciertas condiciones y con restricciones, el empleado puede beneficiarse de una exención fiscal de un porcentaje de la ganancia imponible en el ejercicio. Otra ventaja es que las ganancias de capital tributan a un tipo inferior que la renta salarial. En general, cuanto antes ejerza el empleado, mejor desde el punto de vista fiscal. Cualquier aumento del valor de las acciones entre el ejercicio y la venta estará sujeto a un tipo impositivo inferior.En determinadas condiciones y con restricciones, el empleado puede beneficiarse de una exención fiscal de un porcentaje de la ganancia imponible en el ejercicio. Otra ventaja es que las ganancias de capital tributan a un tipo inferior que la renta salarial. En general, cuanto antes ejerza el empleado, mejor desde el punto de vista fiscal. Cualquier aumento del valor de las acciones entre el ejercicio y la venta estará sujeto a un tipo impositivo inferior.En determinadas condiciones y con restricciones, el trabajador autónomo puede beneficiarse de una exención fiscal de un porcentaje de la ganancia imponible en el ejercicio. Otra ventaja es que las ganancias de capital tributan a un tipo inferior que la renta salarial. En general, cuanto antes ejerza el trabajador autónomo, mejor desde el punto de vista fiscal. Cualquier aumento del valor de las acciones entre el ejercicio y la venta estará sujeto a un tipo impositivo inferior.

Requisitos para usar Remote Equity Advanced

Si quieres usar Remote Equity Advanced para ofrecer opciones sobre acciones a los miembros de tu equipo en España, tu empresa matriz (es decir, tu top corporation) debe estar constituida en Delaware. Tu empresa también debe ser privada, no cotizada.