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Opciones sobre acciones para empleados en Reino Unido

Los planes de incentivos en acciones son una forma inestimable de captar, motivar y retener al mejor talento para tu empresa. Pero cuando cruzas fronteras de contratación, pueden volverse muy complejos.

Remote te permite ofrecer fácilmente opciones sobre acciones no cualificadas (NSO) a los miembros de tu equipo en Reino Unido. No hay problemas de cumplimiento ni trámites administrativos, solo simplicidad y claridad para ti y tu equipo en cada paso.

¿Qué son las NSO?

Las NSO son un tipo de plan de incentivos en acciones. Otorgan a los miembros de tu equipo el derecho a comprar un número determinado de acciones de tu empresa a un precio fijo, conocido como precio de ejercicio.

Esto suele ocurrir tras un período de consolidación de derechos, que normalmente se basa en el tiempo que el miembro del equipo permanece en tu empresa. Por ello, son una excelente forma de fomentar el compromiso a largo plazo y alinear a las personas con los objetivos estratégicos de tu empresa.

Quién puede recibir NSO en Reino Unido?

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
¿Pueden recibir NSO?SíSíSí
Nivel de complejidadDifícilDifícilFácil

Es importante tener en cuenta que conceder opciones sobre acciones a trabajadores autónomos también puede aumentar tu riesgo de clasificación errónea en Reino Unido (aunque este no sea el factor principal). Descubre cómo Remote te protege frente a una clasificación incorrecta.

¿Cómo tributan las NSO en Reino Unido?

En Reino Unido, las NSO tributan de la siguiente manera:

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
En la concesiónNo hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.
En el ejercicioPara EMI y CSOP: no hay tributación, salvo que el precio de ejercicio sea inferior al valor real de mercado de las acciones en la concesión (y siempre que no se haya producido ningún evento que impida la calificación). Para planes no EMI/CSOP: la diferencia (es decir, la diferencia entre el valor razonable de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava como rendimiento del trabajo.La diferencia (es decir, la diferencia entre el valor razonable de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava como rendimiento del trabajo.La diferencia (es decir, la diferencia entre el valor razonable de mercado de las acciones y el precio de ejercicio) se grava como rendimiento del trabajo.
En la ventaCualquier ganancia está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT). Ten en cuenta que existe una exención anual de CGT.Cualquier ganancia se grava como ganancias de capital. El tratamiento fiscal variará según si se ha realizado una elección s431 en el momento del ejercicio.Cualquier ganancia está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT). Ten en cuenta que existe una exención anual de CGT.

Ventajas fiscales para tu equipo

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
Hay varios regímenes fiscales preferentes locales disponibles, según la etapa de madurez de tu empresa: EMI (Enterprise Management Incentives) para empresas en etapas iniciales; CSOP (Company Share Option Plans) para empresas en etapas posteriores. EMI y CSOP están sujetos a varias condiciones, incluyendo el número máximo de empleados, la cantidad de participación accionarial, el tiempo de trabajo, etc. Ten en cuenta que los regímenes fiscales preferentes requieren la adopción de un subplan del plan principal de incentivos en acciones.No existe un régimen fiscal preferente. Sin embargo, puedes permitir que los miembros de tu equipo ejerzan sus opciones sobre acciones no consolidadas de forma anticipada (un proceso conocido como «early exercise»). Esto puede reducir potencialmente su carga fiscal, aunque los ejercicios anticipados pueden ser difíciles de gestionar y pueden requerir documentación adicional.No existe un régimen fiscal preferente. Sin embargo, puedes permitir que los miembros de tu equipo ejerzan sus opciones sobre acciones no consolidadas de forma anticipada (un proceso conocido como «early exercise»). Esto puede reducir potencialmente su carga fiscal, aunque los ejercicios anticipados pueden ser difíciles de gestionar y pueden requerir documentación adicional.

Requisitos para usar Remote Equity Advanced

Si quieres usar Remote Equity Advanced para ofrecer opciones sobre acciones a los miembros de tu equipo en Reino Unido, tu sociedad matriz (es decir, tu empresa matriz) debe estar constituida en Delaware (Estados Unidos). Tu empresa también debe ser privada, no cotizada en bolsa.