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Opciones sobre acciones para empleados en India

Los planes de incentivos en acciones son una forma inestimable de atraer, motivar y retener al mejor personal para tu empresa. Pero cuando cruzas fronteras al contratar, pueden volverse muy complejos.

Con Remote puedes ofrecer fácilmente opciones sobre acciones no cualificadas (NSO) a los miembros de tu equipo en India. No hay quebraderos de cabeza de cumplimiento ni trámites administrativos, solo simplicidad y claridad para ti y tu equipo en cada paso.

¿Qué son las opciones sobre acciones no cualificadas (NSO)?

Las opciones sobre acciones no cualificadas (NSO) son un tipo de plan de incentivos en acciones. Otorgan a los miembros de tu equipo el derecho a comprar un número determinado de acciones de tu empresa a un precio fijo, conocido como precio de ejercicio.

Esto suele ocurrir después de un período de consolidación de derechos, que normalmente se basa en el tiempo que el miembro de tu equipo permanece en la empresa. Como resultado, son una excelente manera de fomentar el compromiso a largo plazo y alinear a las personas con los objetivos estratégicos de tu empresa.

¿Quién puede recibir NSO en India?

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
¿Pueden recibir NSO?SíSíSí
Nivel de complejidadAltaAltaAlta

Es importante tener en cuenta que conceder opciones sobre acciones a trabajadores autónomos puede aumentar tu riesgo de clasificación errónea en India (aunque no es el factor principal). Descubre cómo Remote te protege frente a una clasificación incorrecta.

Cómo tributan las NSO en India?

En India, las NSO tributan de la siguiente manera:

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
En la concesiónNo hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.
En el ejercicioEl diferencial se grava como ingresos por salario. El diferencial es la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio y el precio de ejercicio pagado por el miembro de tu equipo.El diferencial se grava como ingresos por salario. El diferencial es la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio y el precio de ejercicio pagado por el miembro de tu equipo.El diferencial se grava como ingresos por salario. El diferencial es la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio y el precio de ejercicio pagado por el miembro de tu equipo.
En la ventaLa ganancia tributa como ganancias de capital a corto o a largo plazo.La ganancia tributa como ganancias de capital a corto o a largo plazo.La ganancia tributa como ganancias de capital a corto o a largo plazo.

Ten en cuenta que, para los trabajadores autónomos, la tributación puede variar según el estatus del trabajador.

También debes tener en cuenta lo siguiente:

  • Las valoraciones 409A no se aceptan para determinar el precio justo de mercado de las acciones (y, por tanto, la base imponible en el ejercicio). deben ser valoradas por un Merchant Banker de categoría 1 en India.
  • La repatriación de los ingresos de la venta es obligatoria (esta es una obligación personal del empleado).

Ventajas fiscales para tu equipo

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
Si las acciones se mantienen más de 2 años, tu empleado reúne los requisitos para tributar por ganancias de capital a largo plazo (que es inferior a la tasa habitual). Ten en cuenta que el diferimiento fiscal hasta el momento de la venta solo es posible para empresas que cumplan los requisitos como startup india.Si las acciones se mantienen más de 2 años, tu empleado reúne los requisitos para tributar por ganancias de capital a largo plazo (que es inferior a la tasa habitual).Si las acciones se mantienen más de 2 años, tu empleado reúne los requisitos para tributar por ganancias de capital a largo plazo (que es inferior a la tasa habitual).

Requisitos para usar Remote Equity Advanced

Si quieres usar Remote Equity Advanced para ofrecer opciones sobre acciones a los miembros de tu equipo en India, tu entidad matriz (es decir, tu empresa matriz) debe estar constituida en Delaware (Estados Unidos). Tu empresa también debe ser privada, no cotizada en bolsa.