Opciones sobre acciones para empleados en Países Bajos

Los incentivos en acciones son una manera invaluable de captar, motivar y retener talento de alto nivel para tu empresa. Sin embargo, cuando cruzas fronteras de contratación, su gestión puede volverse muy compleja.

Remote te permite ofrecer con facilidad opciones sobre acciones no cualificadas (opciones sobre acciones no cualificadas (NSO)) a los miembros de tu equipo en Países Bajos. Sin complicaciones de cumplimiento ni trámites administrativos innecesarios, solo simplicidad y claridad para tu empresa y tu equipo en cada paso.

¿Qué son las opciones sobre acciones no cualificadas (NSO)?

Las opciones sobre acciones no cualificadas (NSO) son un tipo de incentivo en acciones. Otorgan a los miembros de tu equipo el derecho a comprar un número determinado de acciones de tu empresa a un precio fijo, conocido como precio de ejercicio.

Esto suele ocurrir tras un período de consolidación de derechos, que normalmente se basa en el tiempo que el miembro del equipo permanece en tu empresa. Como resultado, son una herramienta eficaz para fomentar el compromiso a largo plazo y alinear al personal con los objetivos estratégicos de la empresa.

Quién puede recibir NSO en Países Bajos?

	Empleados directos	Empleados EOR	Trabajadores autónomos
¿Pueden recibir NSO?	Sí	Sí	Sí
Nivel de complejidad	Medio	Medio	Medio

Es importante que tengas en cuenta que otorgar opciones sobre acciones a trabajadores autónomos también puede aumentar tu riesgo de clasificación errónea en Países Bajos (aunque no es el factor principal). Descubre cómo Remote te protege frente a una clasificación incorrecta.

Cómo tributan las NSO en Países Bajos?

En Países Bajos, las NSO tributan de las siguientes maneras:

	Empleados directos	Empleados EOR	Trabajadores autónomos
En la concesión	Sin tributación en la concesión	Sin tributación en la concesión	Sin tributación en la concesión
En el ejercicio	Imposición de la diferencia (valor razonable menos precio de ejercicio) como impuesto sobre la renta personal, posibilidad de diferimiento hasta que las acciones sean de libre negociación	Imposición de la diferencia (valor razonable menos precio de ejercicio) como impuesto sobre la renta personal, posibilidad de diferimiento hasta que las acciones sean de libre negociación	Inclusión de la diferencia en los ingresos del trabajador autónomo («inkomen uit werk en woning» — ingresos por trabajo, empresa y vivienda)
Tras el momento imponible	Declaración de la tenencia de acciones y tributación posterior como «deemed income from savings and investments» (renta imputada de ahorro e inversiones)	Declaración de la tenencia de acciones y tributación posterior como «deemed income from savings and investments» (renta imputada de ahorro e inversiones)
En la venta	La tributación depende de: (1) si las acciones eran de libre negociación en el momento del ejercicio, y (2) si no lo eran, si el empleado solicitó expresamente tributar en el momento del ejercicio	La tributación depende de: (1) si las acciones eran de libre negociación en el momento del ejercicio, y (2) si no lo eran, si el empleado solicitó expresamente tributar en el momento del ejercicio	Evaluación de la tributación caso por caso

Ventajas fiscales para tu equipo

Empleados directos	Empleados EOR	Trabajadores autónomos
Si el empleado opta por diferir la tributación hasta que las acciones sean de libre negociación, esto evita la tributación en seco, que normalmente ocurre cuando las acciones son ilíquidas. No obstante, tributar en ese momento incrementa la base imponible, ya que se gravaría todo el aumento de valor desde la concesión hasta la venta. Si el empleado ejerce antes, solo una parte del aumento (la ocurrida entre concesión y ejercicio) está sujeta a impuesto sobre la renta, y cualquier aumento de valor desde el ejercicio hasta la venta queda sujeto a una tributación generalmente menor como «deemed income from savings and investments» (renta imputada de ahorro e inversiones). La ganancia no se grava como tal salvo en casos de participaciones significativas.	Si el empleado opta por diferir la tributación hasta que las acciones sean de libre negociación, esto evita la tributación en seco, que normalmente ocurre cuando las acciones son ilíquidas. No obstante, tributar en ese momento incrementa la base imponible, ya que se gravaría todo el aumento de valor desde la concesión hasta la venta. Si el empleado ejerce antes, solo una parte del aumento (la ocurrida entre concesión y ejercicio) está sujeta a impuesto sobre la renta, y cualquier aumento de valor desde el ejercicio hasta la venta queda sujeto a una tributación generalmente menor como «deemed income from savings and investments» (renta imputada de ahorro e inversiones). La ganancia no se grava como tal salvo en casos de participaciones significativas.	No existen regímenes fiscales preferentes destacados para trabajadores autónomos.

Requisitos para usar Remote Equity Advanced

Si quieres usar Remote Equity Advanced para ofrecer opciones sobre acciones a los miembros de tu equipo en Países Bajos, tu sociedad matriz (es decir, tu empresa matriz) debe estar constituida en Delaware (Estados Unidos). Tu empresa también debe ser privada, no cotizada en bolsa.

Colaboración estratégica de Reverse Tech con Remote para gestionar a autónomos y las nóminas

Cómo el personal de Weaviate, empresa pionera en IA, ha crecido un 120 % con Remote

Cómo usar un employer of record en México

Fortalece tu red de colaboradores autónomos con transferencias globales sin fronteras: Remote lanza el pago en stablecoins

Gestiona el empleo en Países Bajos sin problemas