Aktienoptionen für Mitarbeiter:innen in der Schweiz

Aktienbasierte Anreize sind ein wirkungsvolles Mittel, um Top‑Mitarbeiter:innen für dein Unternehmen zu gewinnen, zu motivieren und zu binden. Sobald du jedoch über Ländergrenzen hinweg einstellst, werden sie deutlich komplexer.

Remote ermöglicht es dir, Non-qualified Stock Options (NSOs) unkompliziert deinen Mitarbeiter:innen in der Schweiz anzubieten. Es gibt keine Compliance‑Kopfschmerzen oder administrativen Aufwand, sondern Klarheit und Einfachheit für dich und dein Team in jeder Phase.

Was sind Non-qualified Stock Options (NSOs)?

Non-qualified Stock Options (NSOs) sind eine Form von Equity-Anreizen. Sie geben deinen Mitarbeiter:innen das Recht, eine festgelegte Anzahl von Aktien deines Unternehmens zu einem festen Preis zu kaufen, dem Ausübungspreis.

Das geschieht typischerweise nach Ablauf eines Vesting-Zeitraums, der oft an die Dauer der Anstellung deiner Mitarbeiter:innen gekoppelt ist. Dadurch eignen sich NSOs gut, um langfristige Bindung zu fördern und die Interessen der Mitarbeiter:innen an den strategischen Zielen deines Unternehmens auszurichten.

Wer kann NSOs in der Schweiz erhalten?

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Können NSOs erhalten?	Ja	Ja	Ja
Schwierigkeitsgrad	Einfach	Einfach	Schwierig

Es ist wichtig zu beachten, dass das Risiko einer Fehlklassifizierung von Freelancer:innen in der Schweiz steigen kann, wenn du ihnen Aktienoptionen gewährst, auch wenn dies nicht der Hauptfaktor ist. Erfahre, wie Remote dich vor Fehlklassifizierung schützt.

Wie werden NSOs in der Schweiz besteuert?

In der Schweiz werden NSOs wie folgt besteuert:

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung
Bei Ausübung	Besteuerung des Spread als Gehaltseinkommen, Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis	Besteuerung des Spread als Gehaltseinkommen, Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis	Besteuerung des Spread als berufliches Einkommen; bei Arbeit über eine persönliche Managementgesellschaft Doppelbesteuerung auf Gesellschaftsebene, Körperschaftsteuer, und auf persönlicher Ebene Besteuerung von Gehalt und Dividenden
Beim Verkauf	Teilweise Besteuerung des Gewinns als Gehalt, Rest wahrscheinlich steuerfrei	Teilweise Besteuerung des Gewinns als Gehalt, Rest wahrscheinlich steuerfrei	Gewinn muss in der Einkommensteuererklärung angegeben werden; Besteuerung als reguläres Einkommen und Sozialabgaben; bei Arbeit über eine persönliche Managementgesellschaft Doppelbesteuerung auf Gesellschaftsebene, Körperschaftsteuer, und auf persönlicher Ebene Besteuerung von Gehalt und Dividenden

Beachte, dass die Besteuerung in der Schweiz für Freelancer:innen besonders komplex ist. Es wird empfohlen, dass sie einen lokalen Steuerberater konsultieren, um ihre steuerliche Behandlung zum Zeitpunkt der Ausübung zu prüfen.

Steuerliche Vorteile für dein Team

Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Kein steuerbegünstigtes Modell als solches; jedoch kann ein Teil des Gewinns aus dem Verkauf für Mitarbeiter:innen steuerfrei sein, was einem steuerbegünstigten Modell in anderen Ländern ähnelt	Kein steuerbegünstigtes Modell als solches; jedoch kann ein Teil des Gewinns aus dem Verkauf für Mitarbeiter:innen steuerfrei sein, was einem steuerbegünstigten Modell in anderen Ländern ähnelt	Keine steuerbegünstigten Modelle für Freelancer:innen

Voraussetzungen für die Nutzung von Remote Equity Advanced

Wenn du Remote Equity Advanced nutzen möchtest, um Mitarbeiter:innen in der Schweiz Aktienoptionen anzubieten, muss deine oberste Kapitalgesellschaft, also deine Muttergesellschaft, in Delaware, USA, gegründet sein. Dein Unternehmen muss außerdem privat sein. Dein Unternehmen darf außerdem nicht börsennotiert sein.

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