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Opciones sobre acciones para empleados en Canada

Los planes de incentivos en acciones son una forma invaluable de captar, motivar y retener al mejor talento para tu empresa. Pero cuando cruzas fronteras de contratación, pueden volverse muy complejos.

Remote te permite ofrecer fácilmente opciones sobre acciones no cualificadas (NSO) a los miembros de tu equipo en Canadá. No hay problemas de cumplimiento ni trámites administrativos, solo simplicidad y claridad para ti y tu equipo en cada paso.

¿Qué son las NSO?

Las NSO son un tipo de plan de incentivos en acciones. Otorgan a los miembros de tu equipo el derecho a comprar un número determinado de acciones de tu empresa a un precio fijo, conocido como precio de ejercicio.

Esto suele producirse después de un período de consolidación de derechos, que a menudo se basa en el tiempo que el miembro de tu equipo permanece en la empresa. Por eso son una excelente forma de fomentar el compromiso a largo plazo y alinear a las personas con los objetivos estratégicos de tu empresa.

¿Quién puede recibir NSO en Canadá?

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
¿Pueden recibir NSO?SíSíSí
Nivel de complejidadFácilFácilFácil

Es importante tener en cuenta que otorgar opciones sobre acciones a trabajadores autónomos puede aumentar potencialmente tu riesgo de clasificación errónea en Canadá (aunque no es el factor principal). Todavía hay algunas inconsistencias en los criterios expresados por las autoridades fiscales canadienses, por lo que se recomienda obtener asesoramiento fiscal personal. Descubre cómo Remote te protege frente a una clasificación incorrecta.

Cómo tributan las NSO en Canadá

En Canadá, las NSO tributan de las siguientes maneras:

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
En la concesiónNo hay tributación en la concesión.No hay tributación en la concesión.Todavía existen algunas inconsistencias en ciertos casos fiscales y en las opiniones expresadas por las autoridades fiscales canadienses, pero no debería haber tributación.
En el ejercicioLa diferencia se tributa como ingresos salariales. Es la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio y el precio de ejercicio (o "strike") pagado por el miembro de tu equipo.La diferencia se tributa como ingresos salariales. Es la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio y el precio de ejercicio (o "strike") pagado por el miembro de tu equipo.La diferencia se tributa como ingresos salariales. Es la diferencia entre el precio justo de mercado de las acciones en el momento del ejercicio y el precio de ejercicio (o "strike") pagado por el miembro de tu equipo.
En la ventaLa ganancia se tributa como ganancias de capital.La ganancia se tributa como ganancias de capital.La ganancia se tributa como ganancias de capital.

¿Hay ventajas fiscales para tu equipo?

Empleados directosEmpleados EORTrabajadores autónomos
No existe un régimen fiscal preferente (en el sentido de un tipo de plan de incentivos en acciones separado), pero hay ventajas fiscales disponibles en el ejercicio que pueden reducir la tributación de la diferencia en un 50%.No existe un régimen fiscal preferente (en el sentido de un tipo de plan de incentivos en acciones separado), pero hay ventajas fiscales disponibles en el ejercicio que pueden reducir la tributación de la diferencia en un 50%.Existen ventajas fiscales para las opciones sobre acciones en Canadá, pero actualmente no se aplican a los trabajadores autónomos.

Requisitos para usar Remote Equity Advanced

Si quieres usar Remote Equity Advanced para ofrecer opciones sobre acciones a los miembros de tu equipo en Canadá, tu sociedad matriz (es decir, tu empresa matriz) debe estar constituida en Delaware (Estados Unidos). Tu empresa también debe ser privada, no cotizada en bolsa.