Aandelenopties voor werknemers in Duitsland

Aandelengerelateerde beloningen zijn een waardevolle manier om toptalent aan te trekken, te motiveren en te behouden. Maar wanneer je over landsgrenzen heen gaat met aanwerven, kunnen ze behoorlijk complex worden.

Remote stelt je in staat om eenvoudig Non-qualified Stock Options (NSO's) aan je werknemers in Duitsland aan te bieden. Geen compliancezorgen of administratieve rompslomp: alleen eenvoud en duidelijkheid voor jou en je werknemers in elke fase.

Wat zijn NSO's?

NSO's zijn een type aandelengerelateerde beloning. Ze geven je teamleden het recht om een bepaald aantal aandelen in je bedrijf te kopen tegen een vaste prijs, bekend als de uitoefenprijs.

Dit gebeurt doorgaans na een vestingperiode, die vaak gebaseerd is op de duur dat je teamlid bij je bedrijf blijft. Daardoor zijn ze een uitstekende manier om langetermijnbinding te bevorderen en mensen af te stemmen op de strategische doelen van je bedrijf.

Wie kan NSO's ontvangen in Duitsland?

	Directe werknemers	EOR-werknemers	Zzp'ers
Kunnen NSO's ontvangen?	Ja	Ja	Ja
Moeilijkheidsgraad	Gemiddeld	Gemiddeld	Gemiddeld

Het is belangrijk op te merken dat het toekennen van aandelenopties aan zzp'ers mogelijk je risico op verkeerde classificatie in Duitsland kan vergroten (hoewel dit niet de belangrijkste factor is). Ontdek hoe Remote je helpt om verkeerde classificatie te voorkomen.

Hoe worden NSO's belast in Duitsland?

In Duitsland worden NSO's op de volgende manieren belast:

	Directe werknemers	EOR-werknemers	Zzp'ers
Bij toekenning	Bij toekenning geen belastingheffing.	Bij toekenning geen belastingheffing.	Bij toekenning geen belastingheffing.
Bij uitoefening	De spread wordt belast als looninkomen. De spread is het verschil tussen de reële marktwaarde van de aandelen op het moment van uitoefening en de uitoefenprijs (of 'strike'-prijs) die je teamlid betaalt.	De spread wordt belast als looninkomen. De spread is het verschil tussen de reële marktwaarde van de aandelen op het moment van uitoefening en de uitoefenprijs (of 'strike'-prijs) die je teamlid betaalt.	De spread wordt belast als looninkomen. De spread is het verschil tussen de reële marktwaarde van de aandelen op het moment van uitoefening en de uitoefenprijs (of 'strike'-prijs) die je teamlid betaalt.
Bij verkoop	Het verschil tussen de verkoopprijs en de reële marktwaarde van de aandelen (op het moment van uitoefening) wordt belast als vermogenswinsten. Onder bepaalde voorwaarden kunnen er fiscale voordelen zijn.	Het verschil tussen de verkoopprijs en de reële marktwaarde van de aandelen (op het moment van uitoefening) wordt belast als vermogenswinsten.	Het verschil tussen de verkoopprijs en de reële marktwaarde van de aandelen (op het moment van uitoefening) wordt belast als vermogenswinsten.

Fiscale voordelen voor je team

Directe werknemers	EOR-werknemers	Zzp'ers
Er zijn enkele potentiële fiscale voordelen, maar die zijn onderworpen aan strikte voorwaarden en zijn niet erg gunstig. Voordeel 1: uitstel van belastingheffing De Future Financing Act ('ZuFinG') staat — onder bepaalde voorwaarden — uitstel van belasting op aandelenopties van werknemers toe tot het moment van verkoop. Dit uitstel is echter niet van toepassing als de toegekende aandelen aandelen van een moedermaatschappij buiten Duitsland zijn (ook niet voor Duitse werknemers van een dochteronderneming van die moedermaatschappij). Voordeel 2: beperkte vrijstelling op het verschil In sommige gevallen kan een deel van de spread belastingvrij zijn. Een vastgesteld bedrag per werknemer kan van het belastbare inkomen worden afgetrokken, waardoor hun verschuldigde belasting vermindert. Daarnaast kun je je werknemers toestaan om niet-vested aandelenopties vervroegd uit te oefenen ('early exercise'). Dit kan hun belastingdruk mogelijk verlagen, hoewel 'early exercise' administratief lastig kan zijn en extra papierwerk kan vereisen.	Je kunt je teamleden toestaan om nog niet verworven aandelenopties vervroegd uit te oefenen (een proces dat bekendstaat als 'early exercise'). Dit kan hun fiscale aansprakelijkheid mogelijk verlagen, hoewel vervroegde uitoefening lastig te beheren kan zijn en extra administratie kan vereisen.	Je kunt je teamleden toestaan om nog niet verworven aandelenopties vervroegd uit te oefenen (een proces dat bekendstaat als 'early exercise'). Dit kan hun fiscale aansprakelijkheid mogelijk verlagen, hoewel vervroegde uitoefening lastig te beheren kan zijn en extra administratie kan vereisen.

Voorwaarden voor het gebruik van Remote Equity Advanced

Als je Remote Equity Advanced wilt gebruiken om aandelenopties aan je in Duitsland gevestigde werknemers aan te bieden, moet je topvennootschap (dat wil zeggen je moedermaatschappij) zijn opgericht in Delaware (Verenigde Staten) en je onderneming particulier zijn — niet beursgenoteerd.

Hoe AI-pionier Weaviate zijn team met 120% liet groeien met Remote

Reverse Tech's strategische samenwerking met Remote voor contractor management en payroll

Slimmer schalen in 2026 – Een internationaal bedrijf opbouwen

Een employer of record in Mexico gebruiken

Eenvoudig werknemers beheren in Duitsland