Aktienoptionen für Mitarbeiter:innen in Estland

Aktienoptionen sind ein wertvolles Instrument, um Top-Mitarbeiter:innen anzuziehen, zu motivieren und zu binden. Sobald du jedoch über Landesgrenzen hinweg einstellst, werden steuerliche und compliance-rechtliche Fragen schnell komplex.

Remote ermöglicht dir, Non-qualified Stock Options (NSOs) einfach an deine Mitarbeiter:innen in Estland anzubieten. Ohne Compliance-Kopfschmerzen oder administrativen Aufwand — stattdessen Klarheit und Einfachheit für dich und dein Team in jedem Schritt.

Was sind NSOs?

Non-qualified Stock Options (NSOs) sind eine Form von Aktienanreiz. Sie geben deinen Mitarbeiter:innen das Recht, eine festgelegte Anzahl von Aktien deines Unternehmens zu einem festen Preis zu kaufen — dem Ausübungspreis.

Dies geschieht typischerweise nach einem Vesting-Zeitraum, der oft an die Dauer der Anstellung deiner Mitarbeiter:innen gebunden ist. Sie sind daher ein hervorragendes Mittel, um langfristige Bindung zu fördern und Mitarbeiter:innen mit den strategischen Zielen deines Unternehmens in Einklang zu bringen.

Wer kann NSOs in Estland erhalten?

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Können NSOs erhalten?	Ja	Ja	Ja
Schwierigkeitsgrad	Einfach	Einfach	Einfach

Es ist wichtig zu beachten, dass das Risiko einer Fehlklassifizierung von Freelancer:innen in Estland steigen kann, wenn du ihnen Aktienoptionen gewährst, auch wenn dies nicht der Hauptfaktor ist. Erfahre, wie Remote dich vor Fehlklassifizierung schützt.

Es kann außerdem vorkommen, dass einige Freelancer:innen über eine persönliche Managementgesellschaft mit dir zusammenarbeiten. Dabei handelt es sich um eine juristische Person, die derselben natürlichen Person gehört und von ihr geführt wird. Solche Gesellschaften werden meist zur Begrenzung der Haftung, für die persönliche Buchführung und aus steuerlichen Gründen gegründet.

Wie werden NSOs in Estland besteuert?

In Estland werden NSOs wie folgt besteuert:

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung
Bei Ausübung	Keine Besteuerung bei Ausübung	Keine Besteuerung bei Ausübung	Keine Besteuerung bei Ausübung
Beim Verkauf	Differenz zwischen Verkaufspreis und den „Anschaffungskosten“ der Aktien — Einkommensteuerpflicht. Keine Arbeitgeberabgaben, wenn Aktienoptionen mehr als drei Jahre nach der Gewährung ausgeübt werden.	Differenz zwischen Verkaufspreis und den „Anschaffungskosten“ der Aktien — Einkommensteuerpflicht.	Wenn Freelancer:innen als natürliche Personen arbeiten, unterliegt die Differenz zwischen Verkaufspreis und den „Anschaffungskosten“ der Aktien der Einkommensteuer. Für Freelancer:innen, die über eine persönliche Managementgesellschaft tätig sind, gelten andere Regeln.

Steuerliche Vorteile für dein Team

Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Nicht anwendbar	Es gibt kein steuerbegünstigtes Modell, wobei gesetzliche Schlupflöcher existieren können, die zu einer informellen Steuerbefreiung führen.	Aktienoptionen, die an Freelancer:innen ausgegeben werden, die als natürliche Personen arbeiten, werden in Estland unter bestimmten Bedingungen begünstigt besteuert.

Voraussetzungen für die Nutzung von Remote Equity Advanced

Wenn du Remote Equity Advanced nutzen willst, um deinen in Estland ansässigen Mitarbeiter:innen Aktienoptionen anzubieten, muss dein oberstes Konzernunternehmen, also deine Muttergesellschaft, in Delaware (USA) eingetragen sein. Dein Unternehmen darf außerdem nicht börsennotiert sein.

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