Aktienoptionen für Mitarbeiter:innen in Kanada

Aktienanreize sind ein wertvolles Mittel, um Top‑Talente anzuziehen, zu motivieren und langfristig zu binden. Wenn du jedoch grenzüberschreitend einstellst, werden sie erheblich komplexer.

Mit Remote kannst du deinen Mitarbeiter:innen in Kanada problemlos Non-qualified Stock Options (NSOs) anbieten. Es gibt keine Compliance‑Hürden oder administrativen Belastungen – nur klare Abläufe und Transparenz für dich und dein Team bei jedem Schritt.

Was sind NSOs?

NSOs sind eine Form von Aktienanreiz. Sie geben deinen Mitarbeiter:innen das Recht, eine festgelegte Anzahl von Aktien deines Unternehmens zu einem festen Preis zu kaufen, dem Ausübungspreis.

Dies erfolgt typischerweise nach einem Vesting‑Zeitraum. Häufig richtet sich dieser nach der Dauer, die deine Mitarbeiter:innen in deinem Unternehmen bleiben. Daher fördern Aktienoptionen langfristiges Engagement und die Ausrichtung auf strategische Unternehmensziele.

Wer kann NSOs in Kanada erhalten?

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR‑Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Können NSOs erhalten?	Ja	Ja	Ja
Schwierigkeitsgrad	Einfach	Einfach	Einfach

Es ist wichtig zu beachten, dass das Risiko einer Fehlklassifizierung von Freelancer:innen in Kanada steigen kann, wenn du ihnen Aktienoptionen gewährst, auch wenn dies nicht der Hauptfaktor ist. Bei den kanadischen Steuerbehörden bestehen noch uneinheitliche Auffassungen, daher wird dringend empfohlen, persönliche Steuerberatung in Anspruch zu nehmen. Erfahre, wie Remote dich vor Fehlklassifizierung schützt.

Wie werden NSOs in Kanada besteuert?

In Kanada werden NSOs wie folgt besteuert:

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR‑Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Keine Besteuerung bei Gewährung	Uneinheitliche Auffassungen durch Steuerbehörden, in der Regel keine Besteuerung bei Gewährung
Bei Ausübung	Besteuerung der Differenz als Arbeitslohn (fairer Marktwert bei Ausübung abzüglich Ausübungspreis von deinen Mitarbeiter:innen)	Besteuerung der Differenz als Arbeitslohn (fairer Marktwert bei Ausübung abzüglich Ausübungspreis von deinen Mitarbeiter:innen)	Besteuerung der Differenz als Arbeitslohn (fairer Marktwert bei Ausübung abzüglich Ausübungspreis von deinen Mitarbeiter:innen)
Beim Verkauf	Besteuerung des Gewinns als Kapitalgewinne	Besteuerung des Gewinns als Kapitalgewinne	Besteuerung des Gewinns als Kapitalgewinne

Steuerliche Vorteile für dein Team

Direkte Mitarbeiter:innen	EOR‑Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Kein steuerbegünstigtes Modell als eigene Kategorie von Aktienanreiz, jedoch bei Ausübung anwendbare Steuervorteile, die die Besteuerung der Differenz um 50 % reduzieren können	Kein steuerbegünstigtes Modell als eigene Kategorie von Aktienanreiz, jedoch bei Ausübung anwendbare Steuervorteile, die die Besteuerung der Differenz um 50 % reduzieren können	Steuervorteile vorhanden, aktuell nicht auf Freelancer:innen anwendbar

Voraussetzungen für die Nutzung von Remote Equity Advanced

Wenn du Remote Equity Advanced nutzen möchtest, um Aktienoptionen für deine in Kanada ansässigen Mitarbeiter:innen anzubieten, muss deine oberste Kapitalgesellschaft (d. h. deine Muttergesellschaft) in Delaware (USA) eingetragen sein. Außerdem muss dein Unternehmen privat sein. Dein Unternehmen darf außerdem nicht börsennotiert sein.

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