Aktienoptionen für Mitarbeiter:innen im Vereinigten Königreich

Equity-Anreize sind ein wertvolles Instrument, um Top-Talent für dein Unternehmen zu gewinnen, zu motivieren und zu binden. Wenn du jedoch über Landesgrenzen hinweg einstellst, werden sie deutlich komplexer.

Remote ermöglicht dir, Non-qualified Stock Options (NSOs) Mitarbeiter:innen im Vereinigten Königreich einfach anzubieten. Es gibt keine Compliance-Kopfschmerzen oder administrativen Aufwände – stattdessen Klarheit und Einfachheit für dich und deine Mitarbeiter:innen in jedem Schritt.

Was sind NSOs?

Non-qualified Stock Options (NSOs) sind eine Form von Equity-Anreizen. Sie geben deinen Mitarbeiter:innen das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien deines Unternehmens zu einem festen Preis zu kaufen, dem Ausübungspreis.

Das erfolgt typischerweise nach einem Vesting-Zeitraum, der oft davon abhängt, wie lange deine Mitarbeiter:innen im Unternehmen bleiben. Dadurch fördern Aktienoptionen langfristiges Engagement und richten die Interessen der Mitarbeiter:innen auf die strategischen Ziele deines Unternehmens aus.

Wer kann NSOs im Vereinigten Königreich erhalten?

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Können NSOs erhalten?	Ja	Ja	Ja
Schwierigkeitsgrad	Schwierig	Schwierig	Einfach

Es ist wichtig zu beachten, dass das Risiko einer Fehlklassifizierung von Freelancer:innen im Vereinigten Königreich steigen kann, wenn du ihnen Aktienoptionen gewährst, auch wenn dies nicht der Hauptfaktor ist. Erfahre, wie Remote dich vor Fehlklassifizierung schützt.

Wie werden NSOs im Vereinigten Königreich besteuert?

Im Vereinigten Königreich werden NSOs wie folgt besteuert:

	Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Bei Gewährung	Bei Gewährung erfolgt keine Besteuerung.	Bei Gewährung erfolgt keine Besteuerung.	Bei Gewährung erfolgt keine Besteuerung.
Bei Ausübung	Bei EMI und CSOP erfolgt keine Besteuerung, sofern der Ausübungspreis nicht unter dem tatsächlichen Marktwert der Aktien bei Gewährung liegt und keine disqualifizierenden Ereignisse eingetreten sind. Bei Nicht‑EMI/CSOP wird die Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis als steuerpflichtiges Arbeitseinkommen besteuert.	Die Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis wird als steuerpflichtiges Arbeitseinkommen besteuert.	Die Differenz zwischen dem fairen Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis wird als steuerpflichtiges Arbeitseinkommen besteuert.
Beim Verkauf	Gewinne unterliegen der Kapitalertragsteuer (CGT). Es gibt einen jährlichen CGT-Freibetrag.	Gewinne werden als Kapitalgewinne besteuert. Die steuerliche Behandlung hängt davon ab, ob zum Zeitpunkt der Ausübung das Auswahlformular s431 getroffen wurde.	Gewinne unterliegen der Kapitalertragsteuer (CGT). Es gibt einen jährlichen CGT-Freibetrag.

Steuerliche Vorteile für dein Team

Direkte Mitarbeiter:innen	EOR-Mitarbeiter:innen	Freelancer:innen
Mehrere lokal verfügbare steuerbegünstigte Modelle hängen von der Marktreife deines Unternehmens ab: EMI (Enterprise Management Incentives) für Unternehmen in früheren Phasen und CSOP (Company Share Option Plans) für reifere Unternehmen. EMI und CSOP unterliegen mehreren Bedingungen, darunter die maximale Anzahl an Mitarbeiter:innen, der Umfang der Beteiligung, die Arbeitszeit usw. Steuerbegünstigte Modelle erfordern die Annahme eines Unterplans zum Haupt-Aktienoptionsplan.	Kein steuerbegünstigtes Modell verfügbar. Du kannst deinen Mitarbeiter:innen jedoch erlauben, Optionen vor Ablauf des Vesting-Zeitraums auszuüben. Das kann ihre Steuerlast reduzieren, ist aber administrativ schwierig und kann zusätzlichen Papierkram erfordern.	Kein steuerbegünstigtes Modell verfügbar. Du kannst deinen Mitarbeiter:innen jedoch erlauben, Optionen vor Ablauf des Vesting-Zeitraums auszuüben. Das kann ihre Steuerlast reduzieren, ist aber administrativ schwierig und kann zusätzlichen Papierkram erfordern.

Voraussetzungen für die Nutzung von Remote Equity Advanced

Wenn du Remote Equity Advanced nutzen möchtest, um Aktienoptionen deinen im Vereinigten Königreich ansässigen Mitarbeiter:innen anzubieten, muss deine oberste Kapitalgesellschaft, also deine Muttergesellschaft, in Delaware, USA, eingetragen sein, muss in Delaware, USA, eingetragen sein. Dein Unternehmen muss außerdem privat sein. Dein Unternehmen darf außerdem nicht börsennotiert sein.

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