グローバルHRライブラリー
給与レポートテンプレート
この給与レポートテンプレートを使用すると、米国を拠点とする従業員向けに、法令を遵守した正確な給与レポートを作成できます。各州で成長中のスタートアップも、規模を拡大しているグローバル企業も、この構造を利用することで、給与税、従業員の給与サマリー、報告義務を常に把握できます。
給与レポートとは
給与レポートは、特定の給与期間の賃金、源泉徴収、拠出金を包括的に要約したものです。これにより、以下が可能になります。
連邦および州の要件の遵守を徹底
給与コストと従業員報酬を把握
年末報告と監査をサポート
従業員と政府機関への支払いを確認
米国雇用主向け給与レポートのサンプル
このテンプレートは、給与処理ごとに使用することも、月次/四半期ごとに統合することもできます。
1.給与サマリー（支払期間ごと）
項目 | 金額（米ドル） |
給与支給期間の開始 | 2025年7月1日 |
給与支給期間終了 | 2025年7月15日 |
支給日 | 2025年7月16日 |
支給済み従業員数 | 12 |
総賃金 | $84,000 |
税引前控除の合計額 | $6,000 |
課税対象賃金の合計額 | $78,000 |
雇用者の納税義務総額 | $7,250 |
支給済み差引支給額合計 | $62,750 |
このサマリーが給与簿および会計システムと一致していることを必ず確認してください。
2.従業員レベルの給与記録簿
従業員 | 支給額 | 税引前控除 | 源泉徴収 | 差引支給額 | 雇用者税 | メモ |
Jane Doe | $7,000 | 500ドル（401k） | $1,200 | $5,300 | $535（SS + Medicare） | FT、カリフォルニア州、SUI免除 |
John Smith | $6,000 | 400ドル（HSA） | $1,050 | $4,550 | $459 | テキサス州のリモートワーカー |
各従業員について、以下を必ず記載してください。
連邦所得税
社会保障およびメディケア（FICA）拠出金
州税（または地方税）（該当する場合）
税引前福利厚生（例: 健康保険、401(k)）
雇用主の拠出金（例: FUTA、SUTA、FICA match）
3.納税義務報告書
税金の種類 | 金額 | 期限 | ステータス |
連邦所得税 | $9,000 | 2025年7月20日 | 保留中 |
ソーシャルセキュリティ（EE） | $5,208 | 2025年7月20日 | 支給済み |
メディケア（EE） | $1,218 | 2025年7月20日 | 支給済み |
ソーシャルセキュリティ（ER） | $5,208 | 2025年7月20日 | 支給済み |
メディケア（ER） | $1,218 | 2025年7月20日 | 支給済み |
連邦失業保険（FUTA） | $432 | 2025年7月31日 | 支給予定 |
州失業保険（SUTA） | $543 | 2025年7月31日 | 支給予定 |
注:内国歳入庁（IRS）の入金スケジュール（月次、半週次、翌日など）に従ってこれらの金額を入金していることを確認してください。
4.源泉徴収と福利厚生の概要（YTDは任意）
カテゴリー | YTDの源泉徴収合計 |
連邦所得税 | $62,000 |
州所得税 | $13,400 |
ソーシャルセキュリティ（従業員） | $40,508 |
メディケア（従業員） | $9,450 |
401(k)拠出 | $22,000 |
HSA拠出金 | $9,800 |
5.提出書類
次の書類およびフォームを作成し、提出するようにしてください。
従業員の給与関連のスタブ
IRSフォーム941（四半期ごとの連邦納税申告書）
IRSフォーム940（年間FUTA納税申告書）
州失業税申告書（州によって異なる）
州/地方の所得税申告
W-2フォーム（毎年）
必要に応じて、具体的な提出スケジュールについて州の労働局を確認してください。
こちらもご覧ください。米国における給与税申告書の雇用主ガイド
避けるべき一般的な間違い
雇用主が給与を報告する際に犯す最も一般的な間違いは、以下のとおりです。
リモート従業員の州におけるSUTA登録の不備
フォーム941の提出が遅れている（または税額が間違っている）
401(k)やHSAのような税引前控除を過少申告している。
従業員のステータス変更後に給与レポートが更新されない
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